对08年保代考试一题疑问

海纳百川

1、判断对错：首发3年前国有股权无偿划转，不存在同业竞争、关联交易等情形的视为实际控制人没有发生变化。 答案：错


解析：
一、《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号第五条规定：
因国有资产监督管理需要，国务院或者省级人民政府国有资产监督管理机构无偿划转直属国有控股企业的国有股权或者对该等企业进行重组等导致发行人控股股东发生变更的，如果符合以下情形，可视为公司控制权没有发生变更：
（一）有关国有股权无偿划转或者重组等属于国有资产监督管理的整体性调整，经国务院国有资产监督管理机构或者省级人民政府按照相关程序决策通过，且发行人能够提供有关决策或者批复文件；
（二）发行人与原控股股东不存在同业竞争或者大量的关联交易，不存在故意规避《首发办法》规定的其他发行条件的情形；
（三）有关国有股权无偿划转或者重组等对发行人的经营管理层、主营业务和独立性没有重大不利影响。
按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，比照前款规定执行，但是应当经国务院国有资产监督管理机构批准并提交相关批复文件。
不属于前两款规定情形的国有股权无偿划转或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，视为公司控制权发生变更。
我的疑问：对“如果符合以下情形，”这句话是指同时符合，还是指只符合其中一个条件即可？
如果指同时符合，答案为错。如果是符合其中一个条件，答案就是对的。

rhhx

当然是三个条件都要，否则就称“以下情形之一” 。
望大家讨论指教。

yangyang326

当然是三个条件都要，否则就称“以下情形之一” 。
望大家讨论指教。
rhhx 发表于 2009-3-12 10:24

同意2楼观点

eriezhao

3年前...老大

yangyang326

条文当中没有涉及划转的时间呢？

quvictor

对于这个判断题应该从两个方面来看：1、条文中无时间限制，题干中却有，故为错；2、对于条文的理解，我觉得应该是同时符合三个条件的情况下才符合“控制权没有发生变化的情形”。
一家之言，仅供参考。

xishi2003

如果是省国资委划转给国家国资委,你说实际控制人是否发生变化?

就是一个新人

关于那个是不是要都符合的观点，个人认为符合依旧就可以，不用都符合。
个人也觉得这个题应该是对的
理由如下首发3年前这个时间，虽然说明文件上没有，不过更符合实务操作的内容，因为这个就说是错误的有点牵强。
“不存在同业竞争、关联交易等情形的”个人认为是符合第二点的那个解释的。
至于省国资委转给国家国资委的这个假设，个人感觉“按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的，比照前款规定执行，但是应当经国务院国有资产监督管理机构批准并提交相关批复文件。”就是说明如果符合这3点，就算这么划，依然不算控制人发生变化。

dusicheng

应该是同时满足。

huhbj

当然是三个条件同时都要.但本题说的是3年前,而适用意见1号指的是最近3年,所以本人认为答案应为对.