非公开发行和收购

财务管理

判断：上市公司公开发行证券，募集资金拟用于重大资产购买，需编制3年一期备考合并利润表和3年一期备考合并资产负债表。

判断：A上市公司，拟收购B公司，两个公司的总资产分别为10亿、8亿元，需要提供备考的三年一期比较报表
   判断： 上市公司非公开发行股票，一部分用于购买资产，另一部分为股票融资（现金认购），非公开发行价格为该次交易首次董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%。

benjohnson3

判断：上市公司公开发行证券，募集资金拟用于重大资产购买，需编制3年一期备考合并利润表和3年一期备考合并资产负债表。
错误，资产不一定形成业务，不需要



判断：A上市公司，拟收购B公司，两个公司的总资产分别为10亿、8亿元，需要提供备考的三年一期比较报表
不是很确定，感觉上需要，收了一个这么大的公司，总要知道收的东西的盈利能力如何

判断： 上市公司非公开发行股票，一部分用于购买资产，另一部分为股票融资（现金认购），非公开发行价格为该次交易首次董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%。
错误，购买资产不能打折，融资部分可以，算2次融资

Lacoste

benjohnson3 发表于 2012-11-16 17:15
判断：上市公司公开发行证券，募集资金拟用于重大资产购买，需编制3年一期备考合并利润表和3年一期备考合并 ...

我的理解是：

1、正确
记得某年保代培训提到过，募集资金用于收购资产达到重大重组标准的，参照重大重组标准执行，要3年1期备考以及盈利预测

2、正确
同上，资产总额超过70%的，参照重大重组标准执行

3、错误
如果题目已经定义是“非公开发行”了，应该不存在两次融资的说法，资产认购是不能九折的

song2000xin

没一个是对的

YQDSB2012

请问：关于是否编制备考，是什么地方规定的？？？？除了重大资产重组办法之外。

投行日辰

判断：上市公司公开发行证券，募集资金拟用于重大资产购买，需编制3年一期备考合并利润表和3年一期备考合并资产负债表。
错，只规定了1年备考，没看到有规定3年的

判断：A上市公司，拟收购B公司，两个公司的总资产分别为10亿、8亿元，需要提供备考的三年一期比较报表
错，收购和出售都达到70%才要出1年备考

判断： 上市公司非公开发行股票，一部分用于购买资产，另一部分为股票融资（现金认购），非公开发行价格为该次交易首次董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%。
错，资产认购不能打折

ahowjoyo

判断：上市公司公开发行证券，募集资金拟用于重大资产购买，需编制3年一期备考合并利润表和3年一期备考合并资产负债表。
错，又查了一下书，本来以为错在加了一期，细看了一下募集说明书格式准则，是前3年的备考利润表和前一年末的资产负债表。

判断：A上市公司，拟收购B公司，两个公司的总资产分别为10亿、8亿元，需要提供备考的三年一期比较报表
错，一般的重大资产重组要提供备考报表吗？借壳似乎是要的，但是好像没看到具体文件规定。。
判断： 上市公司非公开发行股票，一部分用于购买资产，另一部分为股票融资（现金认购），非公开发行价格为该次交易首次董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%。
错，资产认购不打折。

YQDSB2012

1、错，资产负债表一期即可。
2、错：不需要编制备考。参见格式准则26号
3、？？。这个到底是不是非公开？
【根据上市部《〈关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定〉的问题与解答》，对于上市公司发行股份募集配套资金的重组项目，上市公司发行股份购买资产部分的股份定价方式和锁定期，按照《上市公司重大资产重组管理办法》等相关规定执行。上市公司募集配套资金部分的股份定价方式、锁定期和询价方式，按照《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》等相关规定执行。对于采用锁价方式募集资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行，有关重组项目发行对象合计不超过10名；对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行，有关重组项目购买资产部分和募集资金部分的发行对象各不超过10名，我会在核准文件中将通过“一次核准、两次发行”方式予以明确。】

zjjmylover

判断：上市公司公开发行证券，募集资金拟用于重大资产购买，需编制3年一期备考合并利润表和3年一期备考合并资产负债表。

【错，公开发行证券募集说明书规定，披露前3年备考合并利润表和前1年备考资产负债表】

判断：A上市公司，拟收购B公司，两个公司的总资产分别为10亿、8亿元，需要提供备考的三年一期比较报表【错，不构成并购重组委审核的重大资产重组，无需备考报表】
   判断： 上市公司非公开发行股票，一部分用于购买资产，另一部分为股票融资（现金认购），非公开发行价格为该次交易首次董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%。【错，只能按照不低于20日均价】

yjhwhr

判断： 上市公司非公开发行股票，一部分用于购买资产，另一部分为股票融资（现金认购），非公开发行价格为该次交易首次董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价的90%。
这个题问的不清楚，判断起来像是发行股份购买资产，同时配套融资。融资不能超过25%。这样的话，资产部分是100%不能打折，但现金部分可以打9折。