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沈永鑫

楼主您好，创新层公司公开发行并在精选层挂牌的禁止发行对象是哪部规章规定的呢？真题集训P41，173题C选项提到的禁止监事作为合格投资者。

七星楼主

沈永鑫 发表于 2021-6-18 11:32
楼主您好，创新层公司公开发行并在精选层挂牌的禁止发行对象是哪部规章规定的呢？真题集训P41，173题C选项 ...

1、《向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌规则》第13条：发行对象应当为已开通全国股转系统精选层股票交易权限的合格投资者。
这个是总体规定，强调发行对象只能是精选层合格投资者。

2、《全国股转系统投资者适当性管理办法》第4条：投资者申请参与精选层股票发行和交易应当符合下列条件：
（一）实收资本或实收股本总额100万元人民币以上的法人机构；
（二）实缴出资总额100万元人民币以上的合伙企业；
（三）申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均100万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券），且具有本办法第七条规定的投资经历、工作经历或任职经历的自然人投资者。
投资者参与挂牌公司股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌的申购，应当符合本条前款规定。

这个是肯定规定，解释了精选层合格投资者的具体类型。

3、《向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则》第13条：股票公开发行并在精选层挂牌网下配售时，发行人和主承销商不得向下列投资者配售股票
（一）发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他员工；发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司，以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司
（二）主承销商及其持股比例5%以上的股东，主承销商的董事、监事、高级管理人员和其他员工；主承销商及其持股比例5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司，以及该公司控股股东、控股子公司和控股股东控制的其他子公司；
（三）承销商及其控股股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工；
（四）本条第（一）、（二）、（三）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；
（五）过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，或已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员；
（六）其他参与配售可能导致不当行为或不正当利益的自然人、法人和组织。
本条第（二）、（三）项规定的禁止对象所管理的公募基金不受前款规定的限制，但是应符合证监会的有关规定。

这个是否定规定，解释了哪些投资者属于精选层挂牌的禁止投资者。

七星楼主

不管以后 发表于 2021-6-16 13:25
请问新法规汇总啥时候出呢

已经发出，请在“保代考试资料下载”板块下载。

七星楼主

1206120190 发表于 2021-6-11 13:53
会计部分考题的来源是近3年CPA真题, 是完全不动,数字都照抄,还是说会改改数字再放到保代考题里,如果完全照 ...

1、首先，大多数题目命题人都是做了改动的，尤其是涉及到数字的题目；并且题目改动的还比较大。

2、其次，即使不改动题目，最近三年的题目也是有很多，想靠背诵来应对很大概率不现实，容易起到事半功倍的效果。

3、因此，不建议所述的背诵应对方式，还是建议把相关知识点真正理解掌握了，以不变来应万变。会计部分靠背诵来应对，绝对不是一个好办法。

七星楼主

rkorkoa 发表于 2021-6-11 22:12
想请教下七星楼主，在主要复习材料为应试指南的情况下，如何处理法规视频课件和应试指南的关系，如何兼顾两 ...

个人建议：既然主要材料是《应试指南》，在最后突击阶段，还是以《应试指南》为主，重点关注自己已经做了标记的内容，同时，还要利用真题培养陷阱识别的敏感性。即：利用《应试指南》强化知识点，利用真题提升陷阱敏感性，两者兼顾，不可偏颇。

七星楼主

cloudnb 发表于 2021-6-12 16:22
应试指南（2）的p103页真题练习该上市公司2012年5月取得上市公司控制权，c、d选项是2016年6月1日向大股东买 ...

抱歉，这个题目未进行更新。2019年10月18日以前，借壳上市的认定期限是60个月；2019年10月18日修订以后，借壳上市的认定期限变更为36个月。

cloudnb

七星楼主 发表于 2021-6-18 21:47
抱歉，这个题目未进行更新。2019年10月18日以前，借壳上市的认定期限是60个月；2019年10月18日修订以后， ...

收到，感谢老师的耐心解答，辛苦了

七星楼主

保代必过萌猪 发表于 2021-6-12 20:35
会计部分，哪些是重点常考的拿分章节啊？

存货、固定资产、投资性房地产、长期股权投资、资产减值、借款费用、股份支付、或有事项、金融资产、收入、政府补助、债务重组、非货币性资产交换、所得税、现金流量表、资产负债表日后事项、持有待售的非流动资产、合并财务报表、每股收益。

七星楼主

hsj920606 发表于 2021-6-13 12:20
请问楼主，判断非上市公众公司收购、出售参股权构成重大资产重组，是否需要乘以参股比例，宝典列表讲解是不 ...

针对非上市公司重大资产重组，交易标的为股权时，无论是控股权还是参股权，均不需要考虑相应的持股比例，此处以《应试指南》为准。

七星楼主

JooUUCC 发表于 2021-6-13 13:48
你好，楼主想请教下对新法规如何进行复习？

请在“保代考试资料下载”板块下载最新版《新法规考点汇编指引》，重点关注标红条款，在最后一两周重点突击复习。（其中，绝大部分已经在应试指南中进行了总结归纳，这部分应该已经在前期掌握了；后续需要重点掌握的是4月份以后的法规）。