2011年保荐代表人胜任能力考试真题收集帖

曲奇猫

要约豁免：
1、地方国资委控股的国有企业持有上市公司60%的股权，将40%无偿划拨给央企，可以不发出要约；
2、某地方国资控制的国有企业甲将其持有的上市公司56%股权无偿划拨给另一地方国资控制的国有企业，两个国资企业分属不同省份国资控制，无需履行要约；
3、因上市公司减资导致某股东的股权比例由不足30%变成31%，无需履行要约；
4、持股30%以上的企业在同一控制下企业之间的转让无需履行要约

曲奇猫

合同法：
无效合同：
1、损害国家利益的合同；
2、以威迫等手段签署的合同；
3、损害第三方利益的合同；
4、损害公共利益的合同

曲奇猫

证券公司自营范围：
1、交易所上市的股票
2、交易所上市的债权
3、企业债
4、国债
5、开放式基金

zzy

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环办函 【2008】373号

zzy

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对，我想反了。哎，又错一道。

来仲

1、违规担保解除：交易所已经追究责任人并披露；法院判决担保无效
2、利润总额2600万，罚款200万，固定资产折旧双倍余额，税法年限平均，问当期和递延
3、本来有代持，收回后发内部职工股180，又转让给30人，记不太清楚了
4、无差异曲线比较：不相交；陡峭的风险规避；最佳选择点。。。

曲奇猫

存货的资产减值损失：
1000件存货，好像可变现值为10000元/件，其中600件有合同，合同价格为500万；400件没有合同，市场价格为10000元/件。
好像与市场价格对应的那部分无需计提减值损失，但是与合同对应那部分到底是应计提存货跌价准备100万还是确认亏损合同计入当期营业外支出100万？

曲奇猫

外汇：
在东京外汇市场上，某投机者预计美元对日元的汇率下降，应当卖出日元期货？
好像考点应该是美元对日元是直接标价还是间接标价，当时理解应该是间接标价，因此预计美元对日元的汇率下降应该是美元贬值，应当是卖出美元期货

曲奇猫

创业板超募资金的使用
好像是超募了2000万元，按比例超过原募投计划的20%，选项如下：
1、超募募集资金的使用，只要有一个独立董事提出反对意见，就不能通过决议；
2、可以全部用于补流；
3、好像是超过6个月才确定具体用途？？
...

曲奇猫

关于企业合并：
1、考了一个取得控制权后处置少数股东权益（处置后仍保留控制权），合并报表的处理，好像是计入资本公积；
2、也考了一个从重大影响到取得控制权，合并报表的处理，好像是计入投资收益。
这个在4号解释里都有，主要是关于个体报表和合并报表的处理方式不同，容易引起混淆