2013年11月30日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

icyseven

补充一道：证券公司分类评级报告在年度报告之前还是之后出？

shuihai

kxgl2013 发表于 2013-11-30 18:07
计算货币乘数，给出流通中的货币200，C/D比例0.2，存款准备金率0.3，选项A 3.33，C 2.8，B 2.4

(1+0.2)/(0.2+0.3)=2.4俺这么算的，不知道对否？

liming200310

1、判断：消耗性生物资产在资产负债表生物资产项目列示(正确）。
2、属于银行远期中介指标的是：（BE）
A、基础货币
B、利率
C、汇率
D、超额准备金
E、货币供应量
3、股份回购库存股的处理：A上市公司2012年末未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万元），回购市价5元200万股并注销，下列会计处理正确的是：（ABCD）
A、库存股的入账价值1000万元
B、注销库存股冲减资本公积500万元
C、注销库存股冲减盈余公积300万元
D、注销库存股不影响所有者权益
E、注销库存股影响所有者权益200万元

4、判断：某拟上市公司网下发行中签率为20%，网上中率是6%，根据《承销与管理办法》应将网下配售数量的10%向网上回拨。（正确）

5、巴塞尔协议的三大支柱：A：最低资本的要求 B信息披露C监督检查D忘记了（ABC)








补充内容 (2013-12-9 13:46):
生物资产这道题答案应该是【错误】写错了。

补充内容 (2013-12-12 22:57):
4、也错了，应该是本次网下中签率为网上中签率的2至4倍时，发行人和承销商应将本次发售股份中的10%从网下向网上回拨，而不是网下配售数量的10%。

补充内容 (2013-12-12 22:57):
5是判断 ，有一个国际监管 。

补充内容 (2013-12-12 23:02):
4原题 是本次发行数量的10%向网上回拨。

wang9090

laura_zhq 发表于 2013-11-30 23:01
合同纠纷，双方可以约定地域管辖：
A、被告住所地；B、合同履行地；c、合同签订地；D、原告住所地；E、标的 ...

应该是全选，民诉法第三十四条有明文规定。

june69

ou6699 发表于 2013-11-30 11:06
下列关于符合《证券投资基金法》的是：
A、私募基金不适用于《证券投资基金法》；
B、不同基金财产的债权 ...

感觉选项不是这么出的呀！前两个选项好像也不是这样的，我印象中是考的基金的投资范围。

june69

liming200310 发表于 2013-12-2 09:20
1、判断：消耗性生物资产在资产负债表生物资产项目列示(正确）。
2、属于银行远期中介指标的是：（BE）
A ...

原题是“某拟上市公司网下发行中签率为20%，网上中率是6%，根据《承销与管理办法》应将本次发行数量的10%向网上回拨。”不过也是正确的。

michaelaero

版主，我尽力了，只能回忆成这样，不好意思哈。
那道甲乙丙丁的题是这样的。

题干：上市公司甲、乙、丙、丁在2011年均完成了公开增发。它们的部分财务数据如下标所示：

   项目                                  年份          甲                        乙                          丙                      丁

营业利润                             2010年         2.1                        1.5                       忘记了          忘记了
                                        2011年         1                        1.2                       忘记了          忘记了
                                        2012年         1.5                        1.5                       忘记了          忘记了

净利润（无非经常性损益）         2010年          0.2                          0.2                           0                      0.25
                                        2011年         0.1                        0.25                         0.15                    0.3
                                        2012年         0.1                        0.15                         0.25                    0.35

股利分配                             2010年        不记得了        现金股利 0.01        现金股利 0.01         股票股利 0.02
                                        2011年        不记得了        现金股利 0.01        现金股利 0.025         股票股利 0.03
                                        2012年        不记得了        现金股利 0.05        现金股利 0.025         现金股利 0.05

问：不考虑其他情况，甲、乙、丙、丁四个公司，哪家符合条件能在2013年申请公开发行可转债（或者申请再次公开增发)?

我的解答：
甲不可以，2011年营业利润比2010年下滑50%以上，2013年不可以再增发。
丁不可以，近三年现金分红累计占近三年平均可分配利润16.67%，低于30%。
乙可以。
最后来看丙。我花了很多时间不知道丙可不可以。丙近三年营业利润情况我忘记了，但没有负数，也没有哪一年下滑50%，没问题。现金分红比例计算了一下，为30%， 没问题。丙2010年净利润为0，按理说不可以公开增发，但题干说2011年丙也公开增发了。2012年丙的各项条件均没有增加公开增发的障碍。因此，我认为丙也可以在2013年公开增发。
所以我最后选了 乙、丙这两个选项。
“最近三个会计年度连续盈利。”是不是可以理解为近三个会计年度均不亏损？会里有“司法解释”吗？
有哪位高手能解答一下。谢谢。


补充内容 (2013-12-4 13:23):
题目里特别注明了“不考虑其他情况”这句话，我就没有想过追溯重述。如果是追溯重述，题目也要说一声啊，难不成做项目看到报表以后还要发挥想象力。

ffflyer

peakview 发表于 2013-12-1 11:50
除了a都选吧

百度都有答案，擦，错了

ffflyer

june69 发表于 2013-12-2 10:10
原题是“某拟上市公司网下发行中签率为20%，网上中率是6%，根据《承销与管理办法》应将本次发行数量的10% ...

农业企业会计中根据“生物资产”账户借方期末余额填列资产负债表“生物资产”项目．其中“消耗性生物资产”属于存货的一种，与存货包含的其他内容加总在中“存货”中列示，“生产性生物资产”和，“公益性生物资产”则要单独列示

gogowuwu

gsf828 发表于 2013-12-1 10:44
这个是2。4的

哎，这种金融题目，完全不会啊。。。。。