2014年6月21日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

wse_fly

chenzhihang 发表于 2014-6-21 23:20
还有一道沪深300指数，就记得全选了，回来一查好像有个选项是错的。
波浪理论那道题也有一个选项是错的，当 ...

麻烦把两个错误选项说一下吧

wse_fly

59214756 发表于 2014-6-21 23:01
为生产经营目的使用或者销售不知道是未经专利权人许可而制造并售出的专利产品或者依照专利方法直接获得的产 ...

还有强制许可是否可以免费

wse_fly

huazhangl 发表于 2014-6-21 22:33
1、判断：中央银行实现总行、分行制度，总行领导分行。
2、判断：内部控制审计报告重要缺陷，不是受限的原 ...

好像是重要缺陷如果影响不大，可以标准无保留

wse_fly

zhuanghxshrek 发表于 2014-6-22 00:34
企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。

好像考得是会计差错发现未弥补亏损，能否用过去五年的税前利润补亏

wse_fly

chenzhihang 发表于 2014-6-21 23:20
还有一道沪深300指数，就记得全选了，回来一查好像有个选项是错的。
波浪理论那道题也有一个选项是错的，当 ...

问得是沪深300的要素和产生方法

wse_fly

chenzhihang 发表于 2014-6-21 22:08
国债期货结算价格保留小数点后三位，其他都对了，就这个记错了，结果这道题白搭

这道题就是扣分题，没准备让人拿分的，金融期货大部分人应该只看了300股指期货吧，还小数点三位，又偏又考得细，应该少有人对

touhanghq

1、企业债发行额度 ，全部投向棚户区改造 A 16 C 12
2、重大资产重组判断：甲。乙丙丁交易比例为30%、70%，100%。丙成交金额3.8。
3、可交换债券 A 公司最近一期末的净资产额不少于人民币3亿元
4、肯定要担保的：A 交换债，B 公开发行证券公司债 C 非公开发行的？
5、需要评级：A私募债 B 中小企业集合票据 C 企业债 D 定向发行的公司债
6、可转债应当召开债券持有人会议:A 拟变更募集说明书的约定；
B 发行人不能按期支付本息； C 拟变更债券受托管理人 D 保证人或者担保物发生重大变化

7、权益法长期股权投资，A 确认综合收益300万元(不选），B确认其他资本300。C确认投资收益2700
8、关联交易非关联化：没选老婆控制的转了80%，留80%，这题应该只选以全部股权对上市公司增资
9、发行股份购买资产：C 对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行 D对于采用锁价方式募集资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行
10、中小板内部审计：A 内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告 B至少每半年向审计委员会报告一次  C 内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计 D上市公司应当在股票上市后六个月建立内部审计制度，并设立内部审计部门
11、上交所禁止买卖时点，正确的是： A 实际控制人在上市公司定期报告披露前十五日买入。
12、上海交易所特别风险警示，A 2013年末净资产连续为负  B 2013年财务会计报告连续被会计师出具否定意见 C 营业收入为1500万元 D.追溯引起两年亏损
13、首发网上网下回拨： 发行5000万股，初始比例3：7。
14、非货币交换
15、创业板网络投票，A 购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达25% B 一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额百分之三十的 C发行公司债 D 发行可转债  D控股子公司境外上市
16、股东大会：A独立董事可提议 B 直接和间接10%以上的可提议  C会议记录应当与现场出席股东的签名册及代理出席的委托书、网络及其它方式表决情况的有效资料一并保存，保存期限不少于5年
17 非经常损益说法正确：A 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 要单独列示 D 公司计算同非经常性损益相关的财务指标时，如涉及少数股东损益和所得税影响的，应当予以扣除
18、并购：A 被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析 B 董事会对股东是否接受要约提出建议议 C 财务顾问负责制作上市公司收购报告书和财务顾问报告书
19、债务重组：应收账款5000，免息5000 同意减少至3000
20 存货：A 盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用 B 存货减值准备不得转回 C 按可变现减值计量，不用考虑出售费用 D
21 表日后调整事项 A 2014年3月发行 2013年底的固定资产没有列示 B发生地震 ，销售价格变化 C 2014年 3月 发生火灾应收账款不能收回已经计提50%
22 股份支付，50人每人2000.确认的费用
23 证券公司发行长期次级债券，期限在3、2、1年以上的，原则上分别按【】的比例计入净资本B 100%，70%，25% D 100%、70%、50%
24 短期融资券正确的是：A可以投资 长期股权投资 B最长不得超过91天 C 应当聘请资信评级机构进行信用评级 D 只在银行间市场发行 E 受中国人民银行监管
25 判断 上市公司聘请会计师事务所需董事会决议 错
26 中小企业集合债发行时，单个主体募集资金小于1亿元，所募资金可全部用于补充营运资金。错没有“单个”二字
27 上市公司实施配股，由于股权较为分散，在有效期内认购比例未达70%，承销机构与发行人商议后，决定中止发行，择机启动。 2011考过，错，依据有了一句“在有效期内”。
28 中外合资企业自成立以来持续亏损，可作为股份有限公司的发起人 2012年考过，可以

touhanghq

私募债：A 发行人是中国境内注册的有限责任公司或者股份有限公司  B 发行利率不得超过同期银行贷款基准利率的3倍 C  发行人暂不包括房地产企业和金融企业
这三个都选，还有一个忘了请补充

stonepeng

zhuanghxshrek 发表于 2014-6-21 23:09
非经常性损益 关联交易损益是非经常性 盈利预测包含非经常性损益，要特别说明（谁知道答案？）

关联交易价格超过公允价值部分计入非经损益

touhanghq

央行收紧流动性的做法：A 正回购、B 逆回购、C 现券卖断、D现券买断 E发行央票
ACE 现券交易分为现券买断和现券卖断两种,前者为央行直接从二级市场买入债券,一次性地投放基础货币;后者为央行直接卖出持有债券,一次性地回笼基础货币收紧流动性