2013年11月30日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

viola

ikeer 发表于 2013-12-5 09:08
远期应该是利率、基础货币

远期指标是利率和货币供应量，近期指标是超额准备金和基础货币。

ikeer

以下符合内部控制审计规定的：
A、注册会计师可以单独进行内部控制审计，也可以将内部控制审计与财务报表审计合并进行
B、与某项控制相关的风险越高，可利用程度就越低，注册会计师应当更多对该项控制亲自进行测试
C、注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，应当对财务报告内部控制发表否定意见
D、注册会计师不能确定期后事项对内部控制有效性的影响程度的，应当出去无法表示意见的内部控制审计报告

DiabloIII

商业银行的经营原则：
给出了5个选项，实际上只有3个选项是符合的
盈利性、流动性和安全性

xiaoheee

稀释每股收益上下午各考了一题，出现率很高啊

DiabloIII

xiaoheee 发表于 2013-12-5 12:13
稀释每股收益上下午各考了一题，出现率很高啊

对的，上午是权证，下午是回购

mingong

考了公开增发的条件
给了甲乙丙丁四个公司三年的营业利润、现金股利、净利润（映像中这三个），并说各个公司第一年做了公开增发，问在第三年仍能公开增发的有哪几个
主要就当年营业利润下滑，连续盈利，现金股利分配比例这些

gaosanjiuban

贡献几道题：

1、私募基金销售完成后，要向基金业协会备案。（错误，应该是证券业协会备案）
2、持有可转债数量达到总量的20%时候，应当在事实发生之日起三日内公告（记错了，当时纠结是不是2日）
3、关于企业内部控制，如果某项控制的风险较大，则其可靠性较低，注册会计师更多的应进行亲自测试（正确）
4、投资性房地产如果以公允价值计量，则其后续支出如果符合资本化条件，则应计入账面价值（正确）
5、关于货币政策长期指标（应为货币供应量和利率，其他的是整体货币政策指标）
6、凯恩斯的流动性陷阱理论中货币政策无效，正确。
7、关于价值评估模型，如果固定资产更新速度较快，则不能使用经济增加值模型。正确
8、无差异曲线，越陡峭则风险厌恶程度越高。正确
9、关于合伙企业中无约定情况下，需要全体合伙人一致同意的情形，参见合伙企业法
10、发行公司债的，创业板只能非公开发行，境外上市外资股可以发行公司债，例如中外运
11、哪些情形需要创业板上市公司提供网络投票（股权激励需要，参见股权激励备忘录）
12、内部控制审计中，财务审计和内部控制审计可以整合进行，正确
13、公司法：股东大会和董事会的会议内容违反了法律法规的规定和公司章程的，无效，（错误，公司章程的是可撤销）
14、公司重大资产重组管理办法和收购管理办法、证券法比较多
15、公司债可上市情形（这个应参见证券法，上市包括集中竞价和固定收益平台多种，5亿元和AA是针对两个平台都上市的）
16、消耗性生物资产计入存货科目，正确。

JJ88

有一条题干：利息保障系数利息费用包含资本化利息。题目就是错的，应该明确分子还是分母，这样的题怎么答？怎么给分？

liangahnn

hz980 发表于 2013-11-30 22:35
我想知道下午那个算甲乙丙丁四个公司发行可转债的2分题结果。。

补充内容 (2013-12-2 11:12):

这道题只有乙符合，丁前两年是股利分红，只有第三年是现金分红 为.05，占比不够30％。

FTH

1、审计的题考了关联方审计和期末未入账负债的审计程序，银行询证函相关的问题，如填列的内容、积极和消极方式是否可以同时采用
2、评估的话考了土地和无形资产相关的功能性贬值、实体性贬值等概念
3、银行间协会注册未被批准后多长时间可以再次申请注册
4、创业板和主板恢复上市的持续督导期限
5、私募债备案后多长时间内完成发行