关于募集资金置换

liph03 · 发表于 2011-11-17 09:29:25

保代培训里面明确了不能置换董事会召开以前投入的。

gujing117 · 发表于 2011-11-17 09:53:50

请问是哪期的保代培训

finantree · 发表于 2011-11-19 23:34:16

liph03 发表于 2011-11-17 09:29
保代培训里面明确了不能置换董事会召开以前投入的。

保代培训里说的应该都是再融资，印象里培训IPO部分没有明确说过募集资金置换时点的问题。求指点。

实务当中当然都是如此操作的，但是有无法规明确对此进行规定？

liph03 · 发表于 2011-11-21 10:00:05

finantree 发表于 2011-11-19 23:34
保代培训里说的应该都是再融资，印象里培训IPO部分没有明确说过募集资金置换时点的问题。求指点。

实务 ...

再融资都是保代培训里面说的（相当于窗口指导），没有具体的法规规定。

finantree · 发表于 2011-11-21 15:24:01

liph03 发表于 2011-11-21 10:00
再融资都是保代培训里面说的（相当于窗口指导），没有具体的法规规定。

事实上没有明确法规（甚至也没有明确的窗口指导）要求IPO募集资金置换的起点是董事会或者报会，从公开披露的募集资金置换公告和会计师鉴证中，也看不出来置换的那些到底是不是都在董事会以后投入的。

所以每次企业追着问的时候都很苦恼。

甚至企业先开一次两会，将A项目、B项目等等确定为IPO募投项目，然后半年以后再开审议发行事项的两会，追认上次两会确认的募投项目。这种做法，也没有明确法规禁止。

stone_8009 · 发表于 2011-12-17 20:34:25

mengchao 发表于 2011-10-23 16:45
根据政策逻辑分析，召开了关于本次发行的董事会以后使用自筹资金投入的部分可以使用募集资金置换（如合康变 ...

除合康变频外还有没有别的案例，不知道会计师出报告的时候是如何可以置换资金的点，请达人指教

dboywang · 发表于 2011-12-17 21:50:36

IPO的确没有明确说法，看看案例总结一下吧。

zzl0244 · 发表于 2013-4-24 18:53:01

挖坟吧，这事其实实务操作也感觉麻烦，一般我们操作都是确定上市的董事会召开后投入的明确可以置换，但是没有具体依据，说到反论，其实募投项目要求先确定土地（如果购置新地开发），那么很可能开董事会前就已经预付了土地购买款项，募投项目也包括了这块，这样子我们又一般算作前期投入可以置换

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