中报审计遇到的问题，求解

clenemt · 发表于 2011-8-11 13:46:32

同样碰到税率优惠到期的问题，最后报告也是按25%做的。

chinacpazhang · 发表于 2011-8-11 15:21:21

回复 clenemt 的帖子

IPO补中报，会里的意思也是建议按25%走

花间晓露 · 发表于 2011-8-11 19:19:35

建议按当地税务机关盖章的纳税申报表中的所得税税率。

clenemt · 发表于 2011-8-11 22:18:09

chinacpazhang说的对，不能按照预征的15%来做，从合法性角度来讲没有文件支撑。

曾经的一个人 · 发表于 2011-8-12 09:17:36

本帖最后由曾经的一个人于 2011-8-12 09:18 编辑

25%也是对的，税务局内部有讲话，可以按照15%预缴，但是在批下来之前都是25%税率，但是地方税务局有权决定，即地方税务局出文之后可以按照15%，目前两种情况都有

idenric · 发表于 2011-8-18 17:06:48

是的，从会计准则的谨慎性原则来讲，还是倾向于25%的，年底通过高新认证的话，再做调整。毕竟中报的所得税也就是个保守的估计值。

wanglincpa · 发表于 2011-8-20 08:57:32

按照25%来做

IPO小肥龙 · 发表于 2011-8-24 16:13:24

25%比较合理，以后批下来再说！

jwnb426 · 发表于 2011-8-25 09:50:08

回复 chinacpazhang 的帖子

请教一下：
我这家企业是2008年下半年拿的高新证书，同时也可以享受西部大开发的优惠税率。现在的情况是：做为高新技术企业今年按照25%算所得税，对中报业绩影响较大，净利润看不出成长性；三部门的《关于深入实施西部大开战略有关税收政策问题的通知》规定，2011年1月1日至2010年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。但是《西部地区鼓励类产业目录》还没有编好，今年应该也享受不到了。
这样的情况是不是只能按照25%的税率出中报呢，这样净利润比较难看！虽然只是半年数据，不太具有可比性。

bbq19772011 · 发表于 2011-8-25 11:48:19

批文没有拿到，只能按25%

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