多道综合模拟题，应该有几分！

扽客人

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关于重要性水平选项的E选项好像不对啊，个人觉得选D

zjjmylover

1 下列项目中，应计入固定资产入账价值的有(ab )。
    A．固定资产购入过程中发生的保险费支出
    B．固定资产达到预定可使用状态前发生的借款利息(符合资本化条件)
    C．固定资产达到预定可使用状态后至竣工决算前发生的借款利息
    D．固定资产改良过程中领用原材料转出的进项税额【这个不能选，如果为机械设备等动产的增值税进项税额是不用转出的，亦即领域材料要看目的】
2  以下可担任上市公司董秘情形为 bc
A、三年前以欺诈罪被判入狱，并刑满释放【诈骗罪属于经济犯罪，（破坏社会主义经济秩序了），执行期满5年才能董监高】
B 、最近三年受交易所公开批评两次【公开批评是否为通报批评，要求是3年3次通报批评，1次公开谴责】规定是上交所董秘管理办法
C、有100万元已到期债务并有能力偿还
D、在母公司担任生产部经理却不领薪【董秘是高管，那就不能在母公司担任除董监以外职务】
3 与货币需求呈同方向变化的因素是 a
A．收入 B．利率 c．货币流通速度 D．财政盈余


4 以下关于股份变动正确的是acd

A.董事甲离任半年后将其持有的8手公司股票在交易所出让【不到1000，可以一次甩】
B.董事乙在公司上市一年后因公司回购将其持有股票卖给公司【回购仍应满足每年不能减少超其持有的25%】
C.某大股东在上市一年后因考虑时日不多讲其股票转让给其私生子【时日不多是指实际控制人会变，但转让双方有控制关系，可以向交易所申请豁免上市3年不得转让的】
D.公司未就高管孙在公司分配股票股利时进行公告【无需单独就高管分配股票股利公告】
E.某持股5%以上股东在六个月内在交易所转让股票4%【控股股东行为，事前不披露，任意连续6月不得转让超5%股份】


5 下列应当股东大会特别决议事项b、第二d

A.发行公司债券【普通】
B.回购部分股票以用于职工奖励 【回购是要特别决议更何况涉及股权激励】
C.最近一年对外担保超过净资产的10%【普通决议】
D.占公司净资产25%的子公司香港上市【净资产占比需达到30%】
D.将公司管理委托于公司管理层外人员【需要，章程指引规定】
E.变更重大会计政策【根据深交所上市规范指引，普通决议】

6 关于证券公司D的下列做法，不正确的有bcde

A、开展经纪业务聘请某信托公司的员工乙进行客户招揽活动，乙具有证券从业资格。【正确，国务院颁布的《证券公司监督管理条例》第三十八条第一款规定，“证券公司从事证券经纪业务，可以委托证券公司以外的人员作为证券经纪人，代理其进行客户招揽、客户服务等活动。要求具有从业资格。】
B、证券公司D《公司章程》约定，股东不按出资比例行使表决权。【错，监督管理条例：不得违反规定不按照出资比例行使表决权】
C、自营业务中买入上市公司E的股票2200万股，占上市公司E股本总额的6%。【错，不能超5%】
D、股东F将其证券公司D的2%股权委托另一股东G行使管理权【错，同上规定，未经批准任何人不得把股权委托给他人管理】
E、2008年6月30日，证券公司D的资产负债率为80%【错，根据风险监控指标，资产负债率低于20%】


7 以下说法正确的是：ace


A、重要性水平越高，审计风险越低；


B、重要性水平越低，审计风险越低；


C、在确定审计程序后，如果注册会计师决定接受更低的重要性水平，审计风险将增加；


D、如果审计风险较高，注册会计师应提高重要性水平；


E、如果审计风险较高，注册会计师应降低重要性水平

8 破产宣告时附停止条件的债权能否申报债权？能


9 甲因向乙借款而将自己的房屋抵押给乙，双方签订了抵押合同，并且甲将该房屋的产权证交付于乙，但因当地登记部门的原因而未登记。后甲又以该产权证的复印件与丙签订了抵押合同，并办理了抵押登记。后甲逾期未偿还债务。下列说法正确的是？（d
A.乙对甲的房屋享有抵押权
B.丙优先于乙对甲的房屋享有优先权【不动产抵押的抵押权是以登记生效的，没登记就没取得抵押权，故乙无抵押权。】
C.乙优先于丙对甲的房屋行使抵押权
D.丙对甲的房屋享有抵押权
10 保荐代表人在尽职调查中发现A 上市公司的以下情形，你认为哪些是不合法规的行为 cd

A、该公司9名董事均参加了公司的某次董事会，会议记录中的签名为9名董事。【对】

B、董事甲经公司董事会同意，将该公司的20万元借给了无关联的某民营企业。【董事会可以决定】

C、监事乙与该公司签订了包销合同，为该公司包销了300万元的货物。【需章程或股东大会决定】

D、总经理丙经公司董事会同意，将公司的一笔福利费50万元用存入他自己的账户，以准备为员工购买一批劳防用品。【何种情况都禁止的行为】

E、投资总监丁经公司股东大会同意，将该公司的一个拟投资项目推荐给了他的一个朋友。【股东大会同意可以为他人谋求属于公司的商业机会】


11 以下哪些情形属于不得收购上市公司的情形？（abcd ）

A、收购人注册于英属维尔京群岛，注册资金只有100美元【错，不符合外购投资者并购上市公司的资产规模】

B、被收购上市公司的控股股东非经营性占用上市公司8000万元，出让股份所得款项准备用于安置职工和归还银行贷款【错，转让前主动消除损害，未能消除，需就转让收入就清欠解保作出安排】

C、收购人聘请了某境外知名券商作为其唯一财务顾问【境内顾问】

D、因收购人资金周转困难，被收购公司向其提供了5000万元过桥资金【禁止类】

12 X公司为上市公司，该公司的下列（cde）事项应由股东大会以特别决议通过


A、董事会、监事会的工作报告

B、发行公司债券

C、公司增加或减少注册资本

D、与本公司以外的李某签订合同，将公司主要业务交予李某管理

E、回购本公司股票

F、公司的对外担保总额超过最近一期经审计净资产50％以后提供的担保


13 甲上市公司控股子公司乙提供一笔对外担保，担保金额超过上市公司净资产的50%，则该担保事项应提交：abcd

A、甲公司股东大会审议

B、甲公司董事会审议

C、乙公司股东大会审议

D、乙公司董事会审议

zjjmylover

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一、
关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定（中国证监会2004年12月7日 证监发[2004]118号）

younggiant

12楼 zjjmylover  好强悍！！！
除了1题  固定资产改良过程中领用原材料转出的进项税额（出题不严谨，如果是生产经营的动产不需要转出，其他的则需要转出）

6 关于证券公司D的下列做法，不正确的有A、开展经纪业务聘请某信托公司的员工乙进行客户招揽活动，乙具有证券从业资格。【错误，经纪人不能同时在两家金融机构任职。】
10题 A、该公司9名董事均参加了公司的某次董事会，会议记录中的签名为9名董事。【出题不严谨，可能需要董秘，记录人签名】
外 其他全部与参考答案一致
向高手学习！

范进中举

基本赞同12楼，有几个疑问：
一、第4题的E.某持股5%以上股东在六个月内在交易所转让股票4%【控股股东行为，事前不披露，任意连续6月不得转让超5%股份】——这是哪里来的？
二、第5题的D.占公司净资产25%的子公司香港上市【净资产占比需达到30%】——这是哪来的规定
三、第6题的A、开展经纪业务聘请某信托公司的员工乙进行客户招揽活动，乙具有证券从业资格。——应该不正确把，理由和14楼
E、2008年6月30日，证券公司D的资产负债率为80%【错，根据风险监控指标，资产负债率低于20%】——哪里来的
四、第7题选ACD。

yuyang7976

对12楼的一点补充，供参考：
1、第6题应选ABCD，选项E正确。根据监管指标，净资产与负债的比例不低于20%，则资产负债率应不高于83%。
2、第7题应选ACD。如果审计风险较高，要降低审计风险，则需提高重要性水平，故D对E错。
3、第11题的A拿不准，因为根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第6条，收购人不符合，其母公司达到要求也可以。

losepodgy

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1 下列项目中，应计入固定资产入账价值的有(  ABD  )。
    A．固定资产购入过程中发生的保险费支出
    B．固定资产达到预定可使用状态前发生的借款利息(符合资本化条件)
    C．固定资产达到预定可使用状态后至竣工决算前发生的借款利息
    D．固定资产改良过程中领用原材料转出的进项税额(固定资产在购置和安装过程中的进项税不进成本，在改良中是要的）
2  以下可担任上市公司董秘情形为 BC
A、三年前以欺诈罪被判入狱，并刑满释放
B 、最近三年受交易所公开批评两次
C、有100万元已到期债务并有能力偿还
D、在母公司担任生产部经理却不领薪
3 与货币需求呈同方向变化的因素是 D
A．收入 B．利率 c．货币流通速度 D．财政盈余

4 以下关于股份变动正确的是ACDE

A.董事甲离任半年后将其持有的8手公司股票在交易所出让
B.董事乙在公司上市一年后因公司回购将其持有股票卖给公司
C.某大股东在上市一年后因考虑时日不多讲其股票转让给其私生子
D.公司未就高管孙在公司分配股票股利时进行公告
E.某持股5%以上股东在六个月内在交易所转让股票4%

5 下列应当股东大会特别决议事项BD

A.发行公司债券
B.回购部分股票以用于职工奖励 21jrr.com
C.最近一年对外担保超过净资产的10%
D.占公司净资产25%的子公司香港上市
D.将公司管理委托于公司管理层外人员
E.变更重大会计政策

6 关于证券公司D的下列做法，不正确的有ABCD

A、开展经纪业务聘请某信托公司的员工乙进行客户招揽活动，乙具有证券从业资格。
B、证券公司D《公司章程》约定，股东不按出资比例行使表决权。
C、自营业务中买入上市公司E的股票2200万股，占上市公司E股本总额的6%。
D、股东F将其证券公司D的2%股权委托另一股东G行使管理权
E、2008年6月30日，证券公司D的资产负债率为80%

7 以下说法正确的是：ACD

A、重要性水平越高，审计风险越低；

B、重要性水平越低，审计风险越低；

C、在确定审计程序后，如果注册会计师决定接受更低的重要性水平，审计风险将增加；

D、如果审计风险较高，注册会计师应提高重要性水平；

E、如果审计风险较高，注册会计师应降低重要性水平

8 破产宣告时附停止条件的债权能否申报债权？YES

9 甲因向乙借款而将自己的房屋抵押给乙，双方签订了抵押合同，并且甲将该房屋的产权证交付于乙，但因当地登记部门的原因而未登记。后甲又以该产权证的复印件与丙签订了抵押合同，并办理了抵押登记。后甲逾期未偿还债务。下列说法正确的是？（D

A.乙对甲的房屋享有抵押权
B.丙优先于乙对甲的房屋享有优先权
C.乙优先于丙对甲的房屋行使抵押权
D.丙对甲的房屋享有抵押权
10 保荐代表人在尽职调查中发现A 上市公司的以下情形，你认为哪些是不合法规的行为 BCD

A、该公司9名董事均参加了公司的某次董事会，会议记录中的签名为9名董事。

B、董事甲经公司董事会同意，将该公司的20万元借给了无关联的某民营企业。

C、监事乙与该公司签订了包销合同，为该公司包销了300万元的货物。(公司法只限定了董事和高管，对监事没要求）

D、总经理丙经公司董事会同意，将公司的一笔福利费50万元用存入他自己的账户，以准备为员工购买一批劳防用品。

E、投资总监丁经公司股东大会同意，将该公司的一个拟投资项目推荐给了他的一个朋友。

11 以下哪些情形属于不得收购上市公司的情形？（ABCD ）

A、收购人注册于英属维尔京群岛，注册资金只有100美元

B、被收购上市公司的控股股东非经营性占用上市公司8000万元，出让股份所得款项准备用于安置职工和归还银行贷款

C、收购人聘请了某境外知名券商作为其唯一财务顾问

D、因收购人资金周转困难，被收购公司向其提供了5000万元过桥资金

12 X公司为上市公司，该公司的下列（）事项应由股东大会以特别决议通过CDE

A、董事会、监事会的工作报告

B、发行公司债券

C、公司增加或减少注册资本

D、与本公司以外的李某签订合同，将公司主要业务交予李某管理

E、回购本公司股票

F、公司的对外担保总额超过最近一期经审计净资产50％以后提供的担保

13 甲上市公司控股子公司乙提供一笔对外担保，担保金额超过上市公司净资产的50%，则该担保事项应提交：ABCD

A、甲公司股东大会审议

B、甲公司董事会审议

C、乙公司股东大会审议

D、乙公司董事会审议

newwushuang

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楼主好题！可否再贴一些好题供大家讨论！thanks ！

newwushuang

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董事会秘书不也是董事吗？关于记录人，是在那个法规里面提及的？查了公司法和章程指引，都没有说什么记录人...。求教

newwushuang

zjjmylover 发表于 2011-8-15 16:31
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一、

请问您贴这个法规是什么用意哦？另外，占净资产25%子公司香港上市的那个选项，您能贴一下依据吗。目前来看超30%是不可以境外上市的。