违规担保属于期限障碍还是时点障碍条件？

并购大牛

gaoshoulong123 发表于 2017-8-3 19:03
既然是认真准备考试  那么态度当然要严谨 1、关于IPO违规担保的要求：参考法条：《首次公开发行股票并上 ...

另外，法规上只是说“不存在......”，并没有说“报告期内不存在....”不要理解错了。不过跟法条注解还是有一些冲突啊，这个得七星楼主自己来解释一下了，都是自家出的东西，出现矛盾。。。

gaoshoulong123

并购大牛 发表于 2017-8-3 19:29
另外，法规上只是说“不存在......”，并没有说“报告期内不存在....”不要理解错了。不过跟法条注解还是 ...

从法条字面上看，确实比较含糊；从招股书的披露及实际工作中的核查来看，是核查及披露整个报告期对外担保的情形的。希望考试不要考到这个知识点，哈哈。

并购大牛

gaoshoulong123 发表于 2017-8-3 19:57
从法条字面上看，确实比较含糊；从招股书的披露及实际工作中的核查来看，是核查及披露整个报告期对外担保 ...

不知道@七星楼主 有没有用

并购大牛

gaoshoulong123 发表于 2017-8-3 19:57
从法条字面上看，确实比较含糊；从招股书的披露及实际工作中的核查来看，是核查及披露整个报告期对外担保 ...

讨论个别的问题，非公开发行今年修改的地方，主要就是定价基准日吧，改为了发行期首日。那修改之后，以主板为例，现在的发行价是不低于发行期首日了，还是说像以前一样，不低于发行期首日前20个交易日均价的90%呢？我看修订之后法规的措辞，好像没20日什么事了？

并购大牛

gaoshoulong123 发表于 2017-8-3 19:57
从法条字面上看，确实比较含糊；从招股书的披露及实际工作中的核查来看，是核查及披露整个报告期对外担保 ...

还有，如果定价基准日只能是发行期首日的话，创业板非公开的那套持股期限规定，该怎么解读啊？现在的这套还有董事会决议公告日前20或前1个交易日的90%这种。迷茫……

gaoshoulong123

并购大牛 发表于 2017-8-4 00:16
讨论个别的问题，非公开发行今年修改的地方，主要就是定价基准日吧，改为了发行期首日。那修改之后，以主 ...

兄弟  你看法条要结合几个一起看呀；
一、上市公司非公开发行股票实施细则（证监会公告【2017】5号）新规第7条原文为：“《管理办法》所称“定价基准日”，是指计算发行底价的基准日，定价基准日为本次非公开发行股票发行期的首日。上市公司应按不低于发行底价的价格发行股票”，所以：1、发行股票的价格为不低于发行底价；2、发行底价则按照基准日进行计算；3、定价基准日则为发行期首日。
二、《上市公司证券发行管理办法（2006年5月6日 证监会令第30号）》第38条第1点为：发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的 90%，也就是发行底价为定价基准日前20日的90%。
so。。。

并购大牛

gaoshoulong123 发表于 2017-8-4 17:58
兄弟  你看法条要结合几个一起看呀；
一、上市公司非公开发行股票实施细则（证监会公告【2017】5号）新 ...

我就是因为结合了这两条法规看，才有这个疑问的。又仔细读了一下这两个法规，是不是可以这么理解:发行期首日这一天，只是用来计算发行底价的，底价也就是发行期首日前20个交易日均价，并不是说底价就是发行期首日的股票价格。