关联方调查表

madaniu · 发表于 2012-11-15 12:44:22

醉夜无眠发表于 2012-11-15 10:35
整理的很好，感谢分享！但貌似还不太全，比如未列控股股东、实际控制人所投资的企业项，即对关联法人的披露 ...

如果控股股东或实际控制人是非自然人，确实是遗漏了。感谢！

sherryhu · 发表于 2012-11-16 10:29:11

谢谢分享啊

adeeljob · 发表于 2012-12-21 11:21:12

大牛出手，必有精品！

penguin1997 · 发表于 2013-1-18 10:32:05

请教一下：要求填写“持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的自然人、法人或其他组织”是出自哪里的规定？？

madaniu · 发表于 2013-1-18 10:38:16

《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》的通知(上证公字〔2011〕5号)
第八条
具有以下情形之一的法人或其他组织，为上市公司的关联法人：
（五）本所根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能导致上市公司利益对其倾斜的法人或其他组织，包括持有对上市公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的法人或其他组织等。

penguin1997 · 发表于 2013-1-18 10:40:46

另外，调查表（三）发行人母公司的关键管理人员，个人理解已经涵盖在了调查表（二）中（直接或者间接控制公司的法人报告期内的董事、监事和高级管理人员）
理由如下：
1. 会计准则对关键管理人员的定义是：指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。通常情况下，企业关键管理人员负责管理企业的日常经营活动，并且负责制定经营计划、战略目标、指挥调度生产经营活动等，主要包括董事长、董事、董事会秘书、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理以及行使类似职能的人员等；已经包含了“董监高”的内容；
2. “母公司”已经包含在“直接或者间接控制公司的法人”的范围中。

因此，个人认为表（三）的内容重复了。

penguin1997 · 发表于 2013-1-18 10:42:13

madaniu 发表于 2013-1-18 10:38
《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》的通知(上证公字〔2011〕5号)
第八条
具有以下情形之一的法人 ...

多谢赐教！

madaniu · 发表于 2013-1-18 12:01:01

penguin1997 发表于 2013-1-18 10:40
另外，调查表（三）发行人母公司的关键管理人员，个人理解已经涵盖在了调查表（二）中（直接或者间接控制公 ...

这个表是根据会计准则弄的啦，所以在下边的文字中注明：“范围请会计师确定”。本人做为律师，并不十分认同会计准则中的一些表述方式，但因为这是会计师和律师理解不一样的地方，所以给会计师做了这张表，由他们来确定范围，以妥善处理重复的部分。

xiaolajiao · 发表于 2013-1-29 15:31:00

好东东，谢谢楼主的分享！

邱小雅 · 发表于 2013-5-26 17:13:43

围观学习之！

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