以下哪些构成可转债的发行上市障碍？

pieberry

ACE，7楼正解。

simonqing

A选项，只是程序违法，并没有说有实质担保行为实施

joyou

范进2012 发表于 2012-9-2 22:55
上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转债，并在上海证券交所上市，以下事项，构成甲可转债发行和上 ...

C、2009年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务相关的全部经营行资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将相关资产注入甲。【个人意见构成，在2010年11月1日这个时点，是存在未履行的公开承诺的】我觉得该条应该不构成障碍，未履行和延迟履行应该不是同一个意思。该条标准是应该是说12个月内，有承诺，但截至申报时，仍未履行，应该构成障碍。

waynepolestar

同意楼上的

hraveller

joyou 发表于 2012-11-5 15:57
C、2009年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营 ...

C.上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

这个理解有一定道理

zhuht

上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转债，并在上海证券交所上市，以下事项，构成甲可转债发行和上市障碍的有（ ）
   A、2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决；（12个月内违规对外担保）
   B、2009年11月5日，甲非公开发行股票1000万股，发行当年营业利润比上年下降60%；(非公开发行没有发行前24个月，不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形的要求）
   C、2009年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务相关的全部经营行资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将相关资产注入甲。（构成障碍，上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为）
   D、经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转债未提供担保。（最近一期末净资产超过15亿，不构成障碍）
   E、甲本次拟发行可转债期限为3年，发行额4500万元。（拟上市债券股本总额不得少于5000万股）

jerrychan0117

ACE
E，构成上市障碍。

nextnext

上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转债，并在上海证券交所上市，以下事项，构成甲可转债发行和上市障碍的有（ ）
   A、2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决；
障碍，一年内存在违规担保
   B、2009年11月5日，甲非公开发行股票1000万股，发行当年营业利润比上年下降60%；
不障碍，是公开发行当年营业利润比上年下降50%才构成障碍，非公开没影响
   C、2009年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务相关的全部经营行资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将相关资产注入甲。
障碍，大股东一年内未履行向公众投资者的承诺，2010年9月30日之前履行了就没问题
   D、经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转债未提供担保。
没问题，最近一期净资产超过15亿就可以不担保了
   E、甲本次拟发行可转债期限为3年，发行额4500万元。
障碍，实际发行额不得低于5000万元

paopaohf

答案AC
关于D，如果不想提供担保，那么要求最近一期末的经审计净资产不低于15亿，财务报表只能至年报、半年报、季报，题中给的10月30日，这一天季报还没出来，所以最近一期就应该是半年报的数
所以D选项正确