2013年6月22日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

jdxw

《关于印发中小企业划型标准规定的通知》是哪几个部委联合发布的？

应该是工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部

这道题太无聊了。

cosmark

股份支付
A除可立即行权的股份支付外，无论是权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付在授予日均不确认
B 对于换取职工服务的股份支付，企业应以股份支付所授予的股份权益工具的公允价值计量
C

最后一战2013

前次募集资金规定考的：

第二条        上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告，对发行申请文件最近一期经审计的财务报告截止日的最近一次（境内或境外）募集资金实际使用情况进行详细说明，并就前次募集资金使用情况报告作出决议后提请股东大会批准。

第三条          前次募集资金使用情况报告在提请股东大会批准前应由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的相关规定出具鉴证报告。

第五条          前次募集资金使用情况报告应通过与前次募集说明书或非公开发行股票相关信息披露文件中关于募集资金运用的相关披露内容进行逐项对照，以对照表的方式对比说明前次募集资金实际使用情况

临时将闲置募集资金用于其他用途的，应单独说明使用闲置资金金额、用途、使用时间、批准机构、批准程序以及收回情况

最后一战2013

锁定期：直投、外资战略，收购，重组借壳上市

环保核查考的：
从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业和跨省从事环发[2003]101号文件所列其他重污染业生产经营公司(重污染行业暂定为：冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业)首发申请首次公开发行股票的，申请文件中应当提供国家环保总局的核查意见，未取得相关意见的，不受理申请。   【证监会对再融资未要求，但国家环保局要求核查】

最后一战2013

创业板考的：

（二）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。
（三）最近一期末净资产不少于两千万元，且不存在未弥补亏损。

发行人应当主要经营一种业务

第十三条 发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。【不含监事（主板也不含监事），主板为3年】

金蛇郎君

税法竟然不考那些税种，考什么税负转嫁，枉费我花那么多时间看税！

cosmark

有关收入的说法正确的有
A 包括在商品售价可区分的服务费，******
B 安装费，在资产负债表日根据按照的完工进度确认收入
C 广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入
D 建造合同按照完工进度确认收入

金蛇郎君

还有什么特雷诺指数什么的，一点概念都没有！

ahwuxudong

下午的题，仅考点：
1、资产支持证券投资者数量
2、并购重组免于聘请独立财务顾问事项
3、未全部发行完毕的债权评级下调，剩余额度是否无效
4、一般借款费用资本化计算
5、经营杠杆系数计算利息保障倍数
6、股票申购发行的优先原则
7、收购失败后重新收购需多久以后
8、上市公司临时股东大会召集权限
9、可转债升贴水概念
10、多次交易取得控制权，其他综合收益会计处理
11、挽救上市公司危局豁免要约收购
12、银行存款余额调节计算
13、募集资金使用报告是否需要会计师专项鉴证
14、最近一年短融未及时偿还是否影响公司债发行
15、母公司之重大影响股东是否构成关联方

jdxw

招股书虚假记载、误导性陈述、重大遗漏的责任：
A、发行人赔偿责任。
B、董监高连带责任，除非能证明无过错。
C、保荐人连带责任，除非能证明无过错。
D、控股股东有过错的，程度连带责任。