投资收益账务处理

兰田人 · 发表于 2011-10-24 16:00:38

本帖最后由兰田人于 2011-10-24 16:01 编辑

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借：应付股利
贷：银行存款
从子公司收回投资收益和将这部分利润分配出去，是两码事！两个不挨着！

fdfhua · 发表于 2011-10-24 23:35:57

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如果钱收到又付出去了，你应该分开来做。
借：银行存款
贷：应收股利

借：应付股利
贷：银行存款

jakechongsun · 发表于 2011-10-25 07:57:50

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关键是说在9月份的利润表中是否反映该笔投资收益，若不反映的话确实是收回投资收益，但是反映的话已经结转出去。。。。

fdfhua · 发表于 2011-10-25 17:59:42

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如果是成本法的话，肯定要确认投资收益。“但是反映的话已经结转出去。。。。”是什么意思？你是说第2）笔分录吗？这是正常结转啊，第一笔分录就已经进利润表了，第二笔只是会计处理，将利润表科目归集至本年利润科目而已。

jakechongsun · 发表于 2011-10-26 08:16:21

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非常感谢您的答复

zhongyl · 发表于 2011-10-26 20:22:54

1、借：应收股利
      贷：投资收益
2、借：银行存款
      待：应收股利
3、借：投资收益
      贷：本年利润
4、借：本年利润
         贷：未分配利润
5：借：未分配利润（投资收益那块金额）
         贷：应付股利
6、借：应付股利
         贷：银行存款
               其他应付款--------个税
9月份的投资要体现，分配利润也要体现

jakechongsun · 发表于 2011-10-27 08:27:46

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基本思路明确了，非常感谢

单身男女1320 · 发表于 2011-10-27 11:02:33

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投资收益项目在利润表中作为收入增加项是可以体现的；投资收益转本年利润再分配是在利润分配表中体现的；不能简单的看两笔分录一抵消就没有余额了，二者不冲突！

jakechongsun · 发表于 2011-10-28 08:37:10

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应该是这个样子的

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