计算净利润一题

victoriia

递延是考虑实际所得税调成会计所得税时才考虑，既然是计算会计利润，所以不必考虑递延问题。一步步地做帐也许没问题，但要快速地绕过来，真的是难！！！

zhact

原帖由 zsurichard 于 2008-12-11 10:24 发表
某企业适用的所得税税率为25%，2008年实现税前会计利润600万元，本年非公益性捐赠支出30万元，发生应纳税暂时性差异32万元，2008年初递延所得税资产和递延所得税负债无余额，假定无其他纳税调整事项。则该企业2008年 ...

其实，这个还是不全面。
如果应纳税暂时性差异对应的不是损益类科目。而是权益类科目，如“资本公积-其他资本公积”（可供出售金融资产公允价值变动），答案又不一样了。那样可能是434.5了。