2012年保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖。

bluetreeyang

有一个题目说上市公司的参股公司签订重大合同，不强制做信息披露，但是鼓励做信息披露，正确吗？

bluetreeyang

选择题：发行人、上市公司公告信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，应该承担责任的：A发行人、上市公司应当承担赔偿责任；B发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员应当承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；C保荐人、承销的证券公司应当承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外，D发行人、上市公司的控股股东、实际控制人应当承担连带赔偿责任。
D项要选吗？证券法原文是说上市公司的控股股东、实际控制人有过错的才承担连带赔偿责任呢

popboyqwe

加权净资产收益率：期初净资产10亿，盈利2.8亿元，当年9.30发行股份筹资4.4亿元，发行费0.4亿元，问加权平均净资产收益率为22.58%，是否对？

philonjufan

bqtmd 发表于 2012-12-1 23:55
基本获得80%的赔偿吧

不确认资产。最佳估计数按照最有可能的那个数值确定，而不是求均值。

yaksa12

yaksa12 发表于 2012-12-2 17:31
这题没人选会计账簿吗？《公司法》：第三十四条 股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议 ...

看来还是自己复习得不够，能记得住股东可以查阅的三会的文件中股东大会是会议记录，其他是会议决议，但竟没有区分有限公司和股份公司，把会计账簿也选了，当时也觉得不合理，随便个股东都可以查阅上市公司的账簿，那就乱套了。。。。。终究又是选错了。。。

philonjufan

wawjws 发表于 2012-12-1 23:27
公允模式计量的房地产，投资性房地产公允价值高于或低于账面值，会影响损益吗？我选的是会。

公允价值高于账面价值，差额贷记“资本公积-其他资本公积”，不影响损益；低于的话，差额借记“公允价值变动损益”，影响损益。

yaksa12

popboyqwe 发表于 2012-12-3 22:28
有个题目 其中有个选项是  募投资金不超过流动资金50% 能回忆全部选项吗？大家

这个题好像是问的创业板，创业板没不超过50%这个要求吧

yaksa12

yaksa12 发表于 2012-12-4 00:04
这个题好像是问的创业板，创业板没不超过50%这个要求吧

是不是还有置换先行投入资金的？。。。还有超募资金计划什么时候完成？想不起来了，可能是两个不同题目里的

chenxg

hellbounce 发表于 2012-12-3 21:28
犹豫过的题目，出来想想基本都错了：

1 环保核查（全选，我少选了瓶装水）2 融资租赁增加资产负债率， ...

20%，40%重组那个题目应该只选一个吧，就是“因为资产、营业收入、净资产均超过50%，所以按重大资产重组处理”，那个“因为累计购买金额超过50%，所以按重大资产重组处理”应该不选吧，因为要按孰高标准判断是否为重大资产重组，不知道题目记得准确不

chenxg

光论坛上对出来的，就感觉自己错了不少，如下：
1、股份支付，应该为取得日公允价值，即2009年3月1日服务的公允价值，我只记得服务了，没记得时间
2、大火，选了非调整事项，应当是调整事项
3、上市公司及其重要影响子公司应该不用同一家机构审计，我选了应该
4、把“非自主推荐类询价对象”误解为“非自主申报类询价对象”，导致多选了定向理财（低级错误到极致）
5、公司总裁居然选了可以当兄弟公司董秘，只顾着考虑规中小板范运作指引了，真是悲哀（低级错误到极致）

6、国有股大宗交易价格，应该是当天价格，国有股完全没看
7、国有企业职工不得投资辅料，国有股完全没看
8、上市规则关于关联交易那几个比例完全没看，估计有2-3题涉及此选项，应该够呛
9、关联交易可能导致没有商业实质，题目是应当，我选了正确
10、配股控股股东必须同比例认购，我选了可以超比例
11、内退职工薪酬那道题，应该当期确认
12、出口退税，因为不在大纲完全没看，蒙错
13、证券法关于欺诈，应该全选的
14、还有4-5道也是错的，想不起来了，懒得想了

其他诸如《信托法》、《反洗钱法》、《尽职调查准则》等法规均未看，都是蒙的，应该不会对……
其他拿不准的也不少……
只能期盼其他的题目做准确点了，不要再有低级错误了。。。