2011年保荐代表人胜任能力考试真题收集帖

caixiaotaoibd

坑爹啊 看完各位的回忆
考完感觉很好 不说别的 单说今年能提前做完还有时间检查就比去年下午将近10题最后一分钟搞定全部abcde感觉好
粗粗看了些 错的狂多 主要以下原因：

一、复习了不到位的
1、今年复习时没当重点粗看下的，相当于没看，比如T+1交收
2、去年及以前复习过了今年没复习导致记的含混了的，比如关联自然人包括丈母娘、共有权下的专利可以许可他人但要分钱、外资企业合并
3、复习理解不深考试也没多想的 比如最高额抵押、税法若干题、合同法、
4、复习了也错了的，这就没办法了，比如高新技术企业
这块的题考的浅但要求记忆十分精准，属于吃了苦花了时间就可以有收货的，只能怪自己。

二、没复习到的
1、压根没复习，比如审计那些题、土地、金融企业持股、财管成本结转、创业板指数
这块考的是面！年年都有，兄弟们都一边工作一边备考，有些还要反馈申报，实属无奈。

三、重点复习了理解不够的
这些题有难度了，需要理解与实务经验，比如何谓解除担保了

四、实务案例题
平时钻研不够，这块需要非常多的实务经验和总结比较

以上几块，真真能提高能得分的，其实是第一块第二块，说白了还是考基本功啊

zsulzm

回复 曲奇猫 的帖子

开放式基金属于场外交易，三板才是otc交易，这个不是一个概念吧

zsulzm

回复 nickguan 的帖子

兄弟，我跟你犯了一样的错误，nnd，坑爹啊，既然都可以发了，肯定超过6%啊

十三

判断   新三板只能机构投资者交易

特例是他人

1、债权人提出破产清算，可以提出重整的是谁？（债务人，债权人，10%的股东）；
2、计算现金流净流入，每年折旧100万，收入500，其他成本200，固定资产回收净残值10，税率25%，第五年回收营运资金100,；
3、收入为t+1的；
4、超募资金，在什么的时候的6个月内安排使用计划；
5、可转债，更改转股价格是不少于什么日前20日的加权平均价；还有赎回和回售的条件。
6、审计报告报出日与日后事项的问题；
7、非经常性损益，比较难

太行水泥

继续补充：
1、出口增值税退税、同一控制的被合并方的利润算不算非经常性损益？
2、哪些行业需要环保核查，有个生产矿泉水当时拿不准？
3、a租赁的续租问题，b没有书面签协议

zgzbsc

公开发行转债发行条件计算：ROE；一年利息；现金分红30%指标计算（并判断现金分红数量是扣税前还是扣税后）

太行水泥

有一题社保的：
报告期内有职工是农民工，没有缴社保，公司上市后一定交，大股东承诺对于之前未缴如果要补缴大股东来缴纳。
这够不够成发行障碍？

异常波动

太行水泥 发表于 2011-8-30 14:37
有一题社保的：
报告期内有职工是农民工，没有缴社保，公司上市后一定交，大股东承诺对于之前未缴如果要补 ...

这个应该构成障碍的。我记得大概是公司三年累计净利润刚好够发行条件，但如果扣除应交的社保就不够发行条件了，这个显然是障碍。

whitedg

1、划拨地能否出租？

2、发行人出现下列情况，36个月不受理发行人的IPO申请的有：

A、虚假签字；B、董事兼职领薪未披露；C、公关公司不正当手段干扰发审委；D、竞争对手涉诉未披露；

3、主承销商推荐30家机构投资者参与询价，可否？

4、公司股东之一乙公司对转增的股本无纳税义务？自然人股东有纳税义务；

5、上市公司利润分配：

A、保留意见，对利润无影响，制定利润分配计划；B、无法表示意见，制定利润分配计划；C、母公司1000万元，合并1500万元，制定利润分配计划分1200万元；D、母公司1000万元，合并-200万元，制定利润分配计划800万元；E、否定意见，利润1000万元，影响-300万元，制定分配计划700万元，待否定意见影响事项消失后再分。

6、需要进行上市环保核查的有：

A、垃圾发电；B、瓶装水；C、有色金属压延；D、医药零售连锁，子公司制药。

7、下列不构成上市障碍的有：

A、6%质押；B、信托公司持股； C、40%权属纠纷； D、三个股东，一持股40%，一持股30%，一股东为合伙企业持股30%，30个合伙人。

8、发行中止60日内，不得重新启动发行。

9、董事长在上市后一个月因股价下跌拟增持，共6000万股，4500万股限售，问董事长最多可增持多少股？

10、股票分红是否需要审计？

11、提供互保算不算解除违规担保？

12、保荐机构发表独立意见，委托贷款算不算？

13、创业板超募资金偿还银行贷款，董事会表决，一名独立董事反对，则不行。

14、创业板1次或12个月内支取超过1000万元或者超过募集资金净额的10%，应当通知保荐机构。

15、财务总监不能担任审计委员会召集人

16、以下正确的是：

A、创业板董事长可担任薪酬与考核委员会召集人

B、董事会成员六名，四名高管；

C、董秘由财务总监兼任；

D、董事会专门委员会未设战略委员会和提名委员会。