2022年8月20日保荐代表人胜任能力考试真题集中收集帖

sylva

除去上面朋友回忆的，目前我能记得的是如下：

长投初始成本确认+对价；
借款利息资本化；
可以公开征集上市公司股东权利的主体，试题将董事会替换为监事会进行混淆；
市盈率、股权成本、β值相关计算；
阿东老师模拟题中关于自由现金流、公司总价值、股权价值题目原题；
回拨数量、中签率原题；
全国股转系统交易单笔申报数量；
创业板上市财务标准；
科技创新债券。

sylva

再补充一个，这题我不太理解：

原题应该是上市公司持股40%的原控股股东因经营不善，决定将公司出售给公司研发部长张某，但张某并不担任董监高职责。选项中，我的判断是同时出现了管理层收购和要约收购的选项，例如该受让人是否可以免除要约、独董数量的占比等选项，我无法判定这样的题目是单独考察一个知识点，还是进行两者混合。

海子2008

sylva 发表于 2022-8-20 22:25
除去上面朋友回忆的，目前我能记得的是如下：

长投初始成本确认+对价；

管理层收购；
固定资产置换后账面价值；
保荐人处罚；

AirHiker

sylva 发表于 2022-8-20 22:37
再补充一个，这题我不太理解：

原题应该是上市公司持股40%的原控股股东因经营不善，决定将公司出售给公 ...

我记得云课堂讲义里面好像说过管理层收购并不局限于收购人是董监高，只要是员工就构成管理层收购，题干里面好像说的是收购人是公司技术人员，所以应该是要同时适用管理层收购和免于发出要约的规定

Jim2012

董事提名禁止情况。独董任职资格。表决权征集主体。临时股东大会召集主体。股东间接诉讼。对外担保股东大会审议事项。非现金清偿资金占用。股东大会豁免披露。北交所超募资金使用比例，募集资金账户开户。关于收购承诺事项。北交所业绩快报业绩预告及更正。重大事项披露标准。北交所财务类退市指标。


收购人资格。权益表动报告及财务顾问核查意见豁免事项。要约收购豁免事项。管理层收购概念、过渡期禁止事项。董事会报告书内容。发行股份收购资产中止审核事项。表决权差异重组上市。收购金融机构少数股东要求。分道审核内容。内幕交易对时间间隔的要求。上交所重组上市媒体说明会。关于为创业板改革并试点注册制提供司法保障的若干意见。经营者集中简易案件。外商投资企业信息申报。安全审查（建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知）。新三板重组认定。

主板网下发行、回拨的计算。创业板投资者风险特别公告。投价报告撰写主体。

公司债核查意见签字人。知名企业优化审核。创新公司债。ABS负面清单。证券公司次级债与净资本关系。银行公开发行次级债核心资本要求。非公开发行公司债备案文件。专业投资者范围。评级机构人员组成。

会计1：收入之合同变更的收入确认；
会计2：长股投，非同一控制下投资成本，或有对价的知识点；
会计3：借款费用资本化，专门借款和一般借款利息资本化计算；
会计4：成本法长股投减持变为权益法长股投，单体与合并报表投资收益计算；
会计5：持有代售，90%股份，其中70%出售合同，20%继续持有，期末列示问题；
会计6：
审计1：审计程序有哪些；
审计2：审计报告中的其他事项；
审计3：存货监盘；
财管：盈亏临界点；
信用评级：评级机构能否对外担保；
法规1：集中经营适用简易申报的情形；
法规2：科技创新公司债券；
法规3：重组主动终止间隔期；
法规4：上市公司收购，财务顾问报告豁免情形；
法规5：新三板收购信息披露时间要求；
法规6：

王大样

一、科创板自查表签字人员
根据《上海证券交易所科创板发行上市审核业务指南第2号——常见问题的信息披露和核查要求自查表》，保荐机构、律师事务所、会计师事务所等中介机构可参考《自查表》中的填写要求，在提交发行上市申请文件的同时或受理后3个工作日内提交表格及相关专项报告。《自查表》应由保荐业务负责人、内核负责人、投行质控负责人、保荐代表人、签字律师、签字会计师签字，加盖保荐机构、会计师事务所、律师事务所公章并注明签署日期。会计师专项核查报告应由签字会计师签字，并加盖会计师事务所公章并注明签署日期。二、北交所战略配售
一、企业北交所IPO时，可以向战略投资者配售股票，战略投资者不得超过10名。公开发行股票数量在5,000万股以上的，战略投资者获得配售的股票总量原则上不得超过本次公开发行股票数量的30%，超过的应当在发行方案中充分说明理由。公开发行股票数量不足5,000万股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的20%。

狗狗币主

camel199010 发表于 2022-8-20 21:49
难受，强烈建议协会给予疫情取消的考区增加一场考试的机会

发邮件申诉呀
kaoshi@sac.net.cn

Biscu425

sopz 发表于 2022-8-20 15:33
羡慕大家可以参加简单的考试。考区取消了，8月的如果容易些，估计11月的就会比较难。诶。

这种考试，该过的都能过，过不了的，再“简单”也过不了。没啥好羡慕的

高志豪

sylva 发表于 2022-8-20 22:25
除去上面朋友回忆的，目前我能记得的是如下：

长投初始成本确认+对价；

征集投票权点就送的送分题居然是监事会，大意了，1分啊