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[必考知识点] IPO障碍大讨论

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发表于 2009-11-24 21:42:52 | 显示全部楼层 |阅读模式
下列构成主板首发障碍的是:
1:最近2年内监事发生变更
2:发行人的经理在发行人子公司领薪水
3:发行人董事违反公司章程与公司订立合同或者进行交易
4:发行人经理因犯涉嫌重婚罪接受有关部门调查
5:发行人3年前曾有过一次偷税漏税行为
6:发行人有情节不严重的损害投资者合法权益的行为
7:发行人在向证监会报申请材料前一年内有过一次违规担保行为,但报材料前6个月该违法担保行为已经消除
8:发行人前2年的会计报表被出具了保留意见,但在报材料一年前该情形全部消除

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发表于 2009-11-24 23:48:03 | 显示全部楼层
本帖最后由 秋风 于 2009-11-24 23:55 编辑

下列构成主板首发障碍的是:
1:最近2年内监事发生变更
不受影响,董高
2:发行人的经理在发行人子公司领薪水

3:发行人董事违反公司章程与公司订立合同或者进行交易
要看是否在申报材料前已清理
4:发行人经理因犯涉嫌重婚罪接受有关部门调查
(已更改--不受影响,贪污、受贿、侵占财产、挪用财产、破坏社会主义市场经济持续)
看了楼下的解答,觉得这个有关部门是不是被司法机关立案侦查,但觉得还是受影响的
5:发行人3年前曾有过一次偷税漏税行为
违反了税收的法律,要看是够被行政处罚了,而且情节严重的
6:发行人有情节不严重的损害投资者合法权益的行为
严重的不行
7:发行人在向证监会报申请材料前一年内有过一次违规担保行为,但报材料前6个月该违法担保行为已经消除
不影响,增发12个月内不可以
8:发行人前2年的会计报表被出具了保留意见,但在报材料一年前该情形全部消除
影响
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发表于 2009-11-24 23:50:54 | 显示全部楼层
下列构成主板首发障碍的是:
1:最近2年内监事发生变更--非障碍
2:发行人的经理在发行人子公司领薪水--非障碍
3:发行人董事违反公司章程与公司订立合同或者进行交易--非障碍
4:发行人经理因犯涉嫌重婚罪接受有关部门调查--障碍
5:发行人3年前曾有过一次偷税漏税行为--非障碍
6:发行人有情节不严重的损害投资者合法权益的行为--非障碍
7:发行人在向证监会报申请材料前一年内有过一次违规担保行为,但报材料前6个月该违法担保行为已经消除--非障碍
8:发行人前2年的会计报表被出具了保留意见,但在报材料一年前该情形全部消除--非障碍
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发表于 2009-11-25 00:07:24 | 显示全部楼层
受影响的有:
3:发行人董事违反公司章程与公司订立合同或者进行交易
4:发行人经理因犯涉嫌重婚罪接受有关部门调查
5:发行人3年前曾有过一次偷税漏税行为
8:发行人前2年的会计报表被出具了保留意见,但在报材料一年前该情形全部消除
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发表于 2009-11-25 07:49:06 | 显示全部楼层
下列构成主板首发障碍的是:
1:最近2年内监事发生变更
非障碍,董、高管变化也要达到重大;
2:发行人的经理在发行人子公司领薪水
非障碍
3:发行人董事违反公司章程与公司订立合同或者进行交易
要看是否还处于持续状态,是否已经规范(停止该行为,所得的收入归公司所有),
4:发行人经理因犯涉嫌重婚罪接受有关部门调查
要看有关部分是否是司法机关
5:发行人3年前曾有过一次偷税漏税行为
非障碍。3年前
6:发行人有情节不严重的损害投资者合法权益的行为
非障碍
7:发行人在向证监会报申请材料前一年内有过一次违规担保行为,但报材料前6个月该违法担保行为已经消除
首发管理办法要求是不得有违规担保行为,没有时间的限制。但根据证券期货法律适用意见第5号,能对上市公司的违规担保后消除,网开一面,首发有该情形但已消除,应该也不是障碍。
8:发行人前2年的会计报表被出具了保留意见,但在报材料一年前该情形全部消除
这个前面有讨论,也有案例,不构成障碍。
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 楼主| 发表于 2009-11-25 08:30:31 | 显示全部楼层
请问如果8不构成障碍,那IPO中对财务报表的要求叙述与增发,配股的叙述究竟区别在何处????
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发表于 2009-11-25 10:46:23 | 显示全部楼层
我认为选348,理由同4楼
5不选,理由是首发管理办法第25条(二)
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发表于 2009-11-25 16:56:04 | 显示全部楼层
我认为选4.8。
兄弟们,8为什么不选呢?是说情形消除后,重新出3年1期的财务报告和审计报告么?
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发表于 2009-11-25 17:12:28 | 显示全部楼层
对于首发有障碍的是D;对于公开发行股票的障碍,则选C、D、H。
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 楼主| 发表于 2009-11-27 10:44:53 | 显示全部楼层
发行人的经理在发行人子公司领薪水

这个构成障碍吧, 发行人高管不得在控股股东\实际控制人及控制的其他企业中领薪, 发行人的子公司当然也是实际控制人控制的企业啊
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