上市公司治理模拟出题2

嘟嘟之父

下列表述中，正确的是：

1、
申请首发的发行人更换会计事务所的，更换后会计师或会计事务所应对发行人出具新的审计报告。

2、
上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。

3、
上市公司的高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。

4、
上市公司总经理必须专职。

5、
经理可以决定聘任或者解聘总会计师等除应由董事会决定聘任或者解聘以外的高级管理人员。

6、
如发行人最近一年净利润低于上一年净利润或低于盈利预测，或净资产收益率未达到承诺，发行监管部可决定是否重新上会。

zhangyt2683

1234.........

lindsay_linxi

我选：12346

oakpark

1、申请首发的发行人更换会计事务所的，更换后会计师或会计事务所应对发行人出具新的审计报告。
正确，审计报告就一页纸，怎么也不可能拿别人的啊。
2、上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。
错误，不得担任董事、监事以外的职务。还有监事呢。
3、上市公司的高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务。
正确
4、上市公司总经理必须专职。
可以兼任其他职务，但不能在其他单位领薪。这个算“专职”么？从出题者本意来看，大约应该算吧。
5、经理可以决定聘任或者解聘总会计师等除应由董事会决定聘任或者解聘以外的高级管理人员。
--对于副经理和财务负责人，经理提请聘任，董事会决定。
6、如发行人最近一年净利润低于上一年净利润或低于盈利预测，或净资产收益率未达到承诺，发行监管部可决定是否重新上会。---好像有印象

参考答案：1346

shawnshi

1246，上市公司治理准则中第二十三条规定：上市公司人员应独立于控股股东。上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作。 不过这个准则是2002年实施的。

jackzeng

6：是对的。根据《股票发行审核标准备忘录第5号(新修订)——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，三、拟发行公司若最近一年实现的净利润低于上一年的净利润或盈利预测数（如有），或净资产收益率未达公司承诺的收益率，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。

echoms

1、2、6…………

echoms

4也是对的
关于上市公司总经理及高层管理人员不得在控股股东单位兼职的通知
（１９９９年５月６日　证监公司字〔１９９９〕２２号）
（相关资料: 部门规章1篇）
各证券监管办公室（直属办）、证券监管特派员办事处：
为保证上市公司与控股股东在人员、资产、财务上严格分开，现就上市公司总经理及高层管理人员不得在控股股东单位兼职等问题通知如下：
一、上市公司的总经理必须专职，总经理在集团等控股股东单位不得担任除董事以外的其他行政职务。
二、总经理及高层管理人员（副总经理、财务主管和董事会秘书）必须在上市公司领薪，不得由控股股东代发薪水。
请你们督促辖区内上市公司照此执行。

oakpark

啊，上市公司治理准则在这里的要求和首发办法还不一样啊。

如此说来，首发办法第16条这段话如果出判断题也应该算错了。

发行人的人员独立。发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

echoms

首发办法是针对拟上市公司吧，也不能算错。上市后规范就可以。
至少从理论上来说是这样，不知理解得对不对。