公司债券发行条件

诺亚方舟 · 发表于 2014-12-10 21:05:37

一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息，是否构成上市公司公司债发行障碍？

lilinqiang · 发表于 2014-12-10 21:14:18

不得发行公司债情形：
（一）最近三十六月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；【除了非公开只对本次申报材料有要求，公开发行和公司债都是36个月财务会计文件无虚假记载】
（二）本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；【这个是所有的都一样】
（三）对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；【没有期间限制，只要还了就OK】
（四）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
（五）上市没发完
（六）不安募集资金使用用途使用，且处于持续状态；

应该不影响

诺亚方舟 · 发表于 2014-12-10 21:17:23

lilinqiang 发表于 2014-12-10 21:14
不得发行公司债情形：
（一）最近三十六月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为； ...

13年6月的真题，看网上答案这个选项是构成障碍了，所以比较困惑，是不是又哪出的窗口指导意见

gszqwk73 · 发表于 2014-12-11 10:20:35

lilinqiang 发表于 2014-12-10 21:14
不得发行公司债情形：
（一）最近三十六月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为； ...

创业板公开发行也没有36个月财务不存在虚假记载。。。要求

lilinqiang · 发表于 2014-12-11 10:28:13

gszqwk73 发表于 2014-12-11 10:20
创业板公开发行也没有36个月财务不存在虚假记载。。。要求

我记得，公开发行股票，最近三年财务会计资料无虚假记载、无其他重大违法行为是《证券法》的明文规定。

pku417 · 发表于 2014-12-11 10:50:56

不构成。要是处于持续状态则构成

helloeveryone · 发表于 2014-12-11 14:00:22

申报前规范了就行，要是一出问题就卡死，那后面就没机会了

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[历年真题分析] 公司债券发行条件