2014年下半年部分法律

yyshufe

1、财管+税法
（1）财管
下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是：
A、销售价格提高
B、变动成本率降低（不准）
C、产销量增加
D、降低固定成本

（2）税法+
题干忘记了，也是问说法正确的，有个选项记忆深刻：
D、采用限制性股票的，其纳税基础为执行日股价的收盘价减去员工支付的对价



2、非公开
（1）下列可以参加竞价发行的：
A、控股股东的父亲
B、重要的供应商
C、……
D、基金公司管理的基金

（2）以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书
A、已提交认购意向书的投资者
B、20家证券投资基金
C、10家证券公司
D、5家保险公司
E、排名前30的股东

（3）非公开的锁定期36个月的情形
A、控股股东的关联公司
B、通过本次非公开取得上市公司控制权的
C、境外战略投资者
D、员工持股计划


3、配股
甲上市公司股本4000万，要配股，10陪3，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的是：
A、控股股东认购了1200万股，但是承诺认购？？？万股（反正意思是没足额）
B、至少要认购70%才算配股成功
C、证券公司只能代销
D、配股价可以为5.5元/股
E、控股股东可以对收购其他股东没有认购的部分


4、增发
（1）增发的价格
题干，给了一个前1日交易均价、给了一个前20日交易均价
ABCDE是5个价格，问哪些符合公开增发的定价

（2）是否可以增发，扣非后加权平均6%的计算
给了甲乙丙丁戊5家公司各自扣非前后的加权平均净资产收益率，然后算平均。

5、可转换债券
（1）可转换债券的披露
其中一个选项
A、已转换5%时
……


6、公司债
考点《上交所公司债上市指南》
（1）以下哪些事项，上市公司可以在7日内决定，是否终止其上市
A、连续2年亏损
B、重大违法犯规
C、不按照募集资金的使用用途
D、余额不足5000万
E、……

（2）哪些可以作为债券托管人
A、保荐人
B、律师
C、……
D、提供担保的公司


5、重大资产重组
（1）先是交代了一个上市公司，貌似总资产10亿元，净资产8亿元（具体的有点忘记），以下哪些说法适用《重大资产重组管理办法》：
A、向大股东王某发行了？？？？股份，然后用发行了的这个钱买了王某持有的一家公司100%的股权
B、该上市公司发行股份购买资产？？？股，购买了？？？元资产（反正按资产比例算不够，但是发行股份购买资产肯定判定适用）
C、假设该公司是创业板的上市公司，发行股份4000万股，购买了XX公司……
D、假设该公司从事的是手机生产，购买的公司是汽车零配件，则董事会需要……，就上市公司从事不同行业所带来的风险进行提示


（2）配套募集资金的计算


（3）重大资产重组的价格认定。前20日、前60日、前120日


6、IPO
（1）创业板IPO的条件
给了甲乙丙丁戊5家公司的条件，其中戊2013年有非经常性损益-1000万。


（2）还是创业版IPO的条件
A、只能经营一种业务
B、
C、
D、


（3）IPO变更中介结构的处理
A、
B、发审会后变更保荐人应该重新履行申报程序
C、发审会后不允许变更保荐人
D、律师因处罚而更换，新律师因重新尽调……
E、更换会计师，会计师应重新尽调……

（4）主板IPO的障碍
甲企业，2014年4月想上市
A、有违规担保，2013年11月消除
B、2011-2013年大股东有同业竞争的乙企业，上市前对外转让了
C、……
D、……

（5）证券期货适用意见3号
其中一个
A、上市前重组，应为相关资产，且在报告期期初就与上市公司处于同一控制下
B、……
C、……


7、优先股
（1）商业银行发行优先股的注意事项



（2）以下说法正确的是
A、上市公司对章程中重大投资事项进行修改时，需要优先股股东参与
B、一次性减值15%，需要优先股股东参与股东大会
C、
D、上市公司应该在年报中披露优先股持股前10名的股东及其情况



8、收购
（1）非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人：
A、被收购公司董事会
B、拟竞价收购3%的收购人
C、拟出让5%的股东
D、拟协议收购25%的收购人

（2）一致行动人
甲上市公司的一致行动人有：
A、甲的员工李某弟弟
B、持有甲30%股份的某人
C、为甲提供融资安排的某信托公司
D、与甲一起联营公司的乙公司

（3）以下哪些属于可以免于申请要约豁免的情形。
A、国有产权划转（文字很长，意思和收购管理办法描述的那句话一致）
B、财务困难（文字很长，意思和收购管理办法描述的那句话一致）
C、同一控制下（文字很长，意思和收购管理办法描述的那句话一致）
D、控股股东已持有50%的股份，继续增持5%，且不影响上市公……
只能选D。


9、发行承销管理办法
（1）不得向哪些人配售
A、主承销商管理的公募基金
B、
C、由主承销商保荐上市的某发行人持股5%（非控股）的股东
D、在6个月内和主承销商达成IPO意向，但没签保荐承销协议的某公司

（2）发行规模和比例的计算


（3）配售规模


（4）增发配售的分类
以下说法正确的是
A、如果没分类，网上网下应该是一致的获配率
B、发行人和主承销商可以对网下投资者进行分配，不同类投资者获配率可以不一致
C、……
D、……


10、现金分红
《上海证券交易所现金分红指引》and《监管指引3号》




11、募集资金
（1）历次募集资金情况的披露
一个2006年上市的公司，IPO募集资金2.1个亿，在2013年募投项目已经完成；2010年做了一次非公开，其中项目A，预计实现XXX金额，其中有10%未完成；项目B，预计实现XXXX金额，结果2013年底，与盈利预测差了20.2%，项目C（好像完成了）。3个项目2013年底都完成投入。2014年打算非公开，下列说法正确的：
A、本次非公开只披露近5年的募集资金使用情况
B、……
C、……



12、上市规则
（1）关联交易的处理
A、董事李某的弟弟，关联担保300万，应经董事会批准后，交股东大会审议通过
B、
C、
D、


13、独立董事
（1）独立董事的任职资格
其中有个选项
A、
B、
C、
D、上交所的独立董事，挨了2次批评（非公开谴责）




14、境外上市
以下对上市公司甲的重要子公司A分拆上市造成障碍的
A、董高合计持股15%
B、A占甲合并净利润比重刚好30%
C、2010年甲募集资金的募投项目正好由A实施
D、2011年亏损，2012年、2013年盈利


15、监管措施
以下哪些属于监管措施（有5个，我记得都是）：
A、监管谈话
B、
C、责令整改
D、
E、


16、公司法
上市公司有个监事侵害上市公司利益，买了300万股票，不足6个月就卖了。以下说法正确的是：
A、这个是非法利益，归公司所有，应该由董事会追回来
B、……
C、有权追回的责任主体不行动，其他股东有权要求该责任主体限期追回
D、这个是非法利益，归公司所有，应该由监事会追回来


17、股权激励
说法正确的：
A、上市公司近1年挨了一次谴责，不能进行股权激励
B、上市公司近1年审计报告是无法表示意见，不能进行股权激励
C、激励对应的股权不得超过10%
D、采用期权模式的，授予日与首次执行日之间至少要隔1年，且最长不超过5年
D、股权激励不能在定期报告前30日授予



18、保荐业务
（1）保荐人注册资格
A、3年从业经营
B、3年内项目成功（具体话忘记了）
C、未负有重大到期未偿债务
D、未遭受处罚（是近1年还是3年忘记了）
（2）保荐人有哪些权利
A、查阅、复制、XX发行人的财务凭证（账簿）
B、……
C、……
D、……
E、走访重要的供应商、销售商

hz980

1选
B、变动成本率降低（不准）
A、销售价格提高
D、降低固定成本
2、选
A、已提交认购意向书的投资者
B、20家证券投资基金
C、10家证券公司
D、5家保险公司

mathmakang

产销量增加，盈亏平衡量不变吧

hz980

mathmakang 发表于 2014-12-20 21:12
产销量增加，盈亏平衡量不变吧

对，粘错了

hz980

（2）以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书
A、已提交认购意向书的投资者
B、20家证券投资基金
C、10家证券公司
D、5家保险公司

hz980

（3）非公开的锁定期36个月的情形
B、通过本次非公开取得上市公司控制权的
C、境外战略投资者
因为没有控制，A、控股股东的关联公司不选，不知道对吗

hz980

3、配股

B、至少要认购70%才算配股成功
C、证券公司只能代销
D、配股价可以为5.5元/股
E、控股股东可以对收购其他股东没有认购的部分

hz980

（3）以下哪些属于可以免于申请要约豁免的情形。
D、控股股东已持有50%的股份，继续增持5%，且不影响上市公……
只能选D。

superhui

hz980 发表于 2014-12-20 21:43
（3）以下哪些属于可以免于申请要约豁免的情形。
D、控股股东已持有50%的股份，继续增持5%，且不影响上市公 ...

这是直接豁免吧，我选的国有股东转持那个

hz980

superhui 发表于 2014-12-20 22:56
这是直接豁免吧，我选的国有股东转持那个

那个是10天豁免，题目问直接