关于关联方认定的一道不定项选择（刚才发错了，发到必考知识点了，不好意思）

htscNO.1帅哥

A是一家上市公司，B是国有控股机构，也是A的大股东，C是B的全资子公司，以下各选项均独立，则以下说法正确的有：
（1）如果A的董事长在C担任监事，则A 和C 是关联方
（2）如果C的董事长在A担任监事，则A和c是关联方
（3）B的董事长是A 的关联自然人
（4）B的董事长的成年子女是A 的关联自然人
（5）A的监事会主席的儿子担任副总的公司是A的关联法人
（6）D持有A5%以上的股份，D的董事长是A的关联自然人

风花雪月

A和C同受B控制，即便无上述1、2答案情况也应该是关联方

liph03

我觉得应该是、1、2、3、4、6

oshistone

根据《股票上市规则》第十章关联交易中对关联方的认定
10.1.2 上市公司的关联人包括关联法人和关联自然人。
10.1.3 具有下列情形之一的法人或者其他组织，为上市公司的关联法人：
（一）直接或者间接控制上市公司的法人或其他组织；
（二）由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
（三）由10.1.5条所列上市公司的关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
（四）持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
（五）中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的法人或其他组织。
10.1.4 上市公司与10.1.3 条第（二）项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成10.1.3条第（二）项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董事长、经理或者半数以上的董事属于10.1.5条第（二）项所列情形者除外。
10.1.5 具有下列情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：
（一）直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人；
（二）上市公司董事、监事及高级管理人员；
（三）10.1.3条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员；
（四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
（五）中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人。
10.1.6 具有下列情形之一的法人或者自然人，视同为上市公司的关联人：
（一）因与上市公司或者其关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排生效后，或者在未来十二个月内，具有10.1.3条或者10.1.5条规定情形之一的；
（二）过去十二个月内，曾经具有10.1.3条或者10.1.5条规定情形之一的。

A是一家上市公司，B是国有控股机构，也是A的大股东，C是B的全资子公司，以下各选项均独立，则以下说法正确的有：
（1）如果A的董事长在C担任监事，则A 和C 是关联方
【不属于关联方，若董事长担任的是C的董事或高管，算为关联方】
（2）如果C的董事长在A担任监事，则A和c是关联方
【属于关联方，A的监事为关联自然人，其担任董事、高管的机构为关联法人】
（3）B的董事长是A的关联自然人
【属于关联自然人，结合10.1.5 条第三款】
（4）B的董事长的成年子女是A 的关联自然人
【不属于关联自然人】
（5）A的监事会主席的儿子担任副总的公司是A的关联法人
【属于关联方，A监事会主席儿子会被认定为关联自然人，其担任高管的机构属于关联法人】
（6）D持有A5%以上的股份，D的董事长是A的关联自然人
【不属于关联方，D为关联法人，但其董事长非关联自然人】

综上，答案为2、3、5

jingzhang001

4楼的分析很到位。

htscNO.1帅哥

回复 4# oshistone

石头几天不见，又升级了！不过我觉得A应该可以选吧

风花雪月

回复 4# oshistone


    请问楼主，同一国有控股股东和同一国有资产管理机构能等同么，感觉不能等同，所以我还是觉得A和C构成兄弟公司关系，请问对否！

oshistone

回复 6# htscNO.1帅哥


    帅哥，我给你加分咱们一起升级啊！
   （1）的情况，我认为以A为主体，C不是A的关联方，但若以C为主体，则A为C的关联方。
    根据题意，应是以A为认定关联方的主体，所以（1）中C不算关联方。

依然

回复 8# oshistone

如果因为主体转换就有不同的关联方认定判断，逻辑上是不是就乱了？

10.1.3 具有下列情形之一的法人或者其他组织，为上市公司的关联法人：
（一）直接或者间接控制上市公司的法人或其他组织；
（二）由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
C和A是B同一控制下的法人，如果B非 国有资产管理机构，则不满足10.1.4的要求，情形（1）为关联方；但如果B为国资委，就满足10.1.4，不能认定为关联方。

继续讨论。。。

oshistone

回复 7# 风花雪月


    是的，如果国有控股主体不被认定为10.1.4的国有资产管理机构，那应该认定C为关联方的。