公司上市条件请教

xiongmao12

请教各位高手几个问题：
1、在创业版上市规定中，没有找到对违规担保、资金占用的相关规定，是否资金占用及违规担保不构成创业板上市障碍？
2、主板发行规定中，说不存在违规担保，是指的期末不存在即可还是报告期三年内都不存在呢？

sevenxy

个人看法：
1、新的创业板IPO管理办法确实删除了：“第二十二条发行人具有严格的资金管理制度，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。”和“第二十三条发行人的公司章程已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。”但是，并未降低对内部控制的要求，这本身就是属于内控的一方面。<深圳证券交易所创业板股票上市规则>也仍然要求股东承诺"不以任何方式违法违规占用上市公司资金及要求上市公司违法违规提供担保"。资金占用和违规担保还是构成上市障碍的。
2、首发：报告期内；增发：最近12个月；非公开：当下不存在即可。

xiongmao12

sevenxy 发表于 2015-2-23 12:16
个人看法：
1、新的创业板IPO管理办法确实删除了：“第二十二条发行人具有严格的资金管理制度，不存在资金 ...

感谢您的指点！对于第二个问题，看到过一种说法是首发报告期第一年如果有，后面改正，一般不会构成障碍，最后一年有，即使改正也很危险，不知道这个是否有相应条文，还是监管层有裁量的尺度？

sevenxy

xiongmao12 发表于 2015-2-23 19:42
感谢您的指点！对于第二个问题，看到过一种说法是首发报告期第一年如果有，后面改正，一般不会构成障碍， ...

如果您说的是实务中的话，这个要看窗口指导的尺度了，个人认为主要把握一个重要性问题，如果不严重的话都可以商量。法规应该是没有明文规定，如果有的话也请指正。

annipig

违规担保及资金占用