私募股权基金合并报表问题

qiaolin · 发表于 2015-4-21 16:44:12

请教各位一个问题：

集团全资的资产公司为开展基金业务，与外部机构合资设立了一个基金管理公司，资产公司控股该基金管理公司。该基金管理公司发起设立了若干只专项基金，专项基金的资金来源都是外部机构。

请问，资产公司需要合并专项基金的报表吗？

根据合并会计准则，基金管理公司可以认定为投资性主体，但是准则第二十四条规定，投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则应当将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。这是不是意味着资产公司需要合并专项基金的报表？

xinsijun2753546 · 发表于 2015-4-23 00:06:50

基金管理公司可以将专项基金纳入合并财务报表吧

qiaolin · 发表于 2015-4-23 12:09:29

我们是不想把专项基金合并，是不是也可以呢？

		自动登录	找回密码
密码			快速注册

[基金] 私募股权基金 合并报表问题

[基金] 私募股权基金合并报表问题