流动资产与流动负债的期限匹配问题

登九层之台

流动资产与流动负债的期限匹配，什么概念？如何分析？
有遇到此类问题的高人们，分析下经验。
谢谢

belija

唔，这都是一年以内的，很少碰到要分析一年以内的期限匹配的问题，猜测除了分析速动比率之外，还要拆到月份或季度看时点上流动资产对流动负债的一个覆盖情况吧？
流动负债包括预收款，应付账款，短期借款这些
流动资产里面，除了现金类资产之外，主要还有存货，应收账款这些
那么就算算存货的周转率，看看销售可以产生的资金和应付账款是否匹配；算算现金对短期借款的覆盖情况，另外如果知道详细的每笔负债需要支付的时间、之前的存货周转率或者以前年度月份的销售数据、应收款应该收回的时间的话，可以做流动资金的月度平衡表试算看覆盖情况。

登九层之台

belija 发表于 2015-8-27 16:44
唔，这都是一年以内的，很少碰到要分析一年以内的期限匹配的问题，猜测除了分析速动比率之外，还要拆到月份 ...

非常感谢！