求案例~~~~经营性现金流为负

黄瓜yy · 发表于 2011-8-3 16:54:56

１。采用建造合同－完工百分比法
２。２００８，２００９年的经营性经现金流量得为负。
３。已经上市的企业

(⊙o⊙)…lz寻觅了好久木有找到完全符合条件的案例，求达人~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

谢谢谢谢了~~~~~~~~~~~~~~~~

宝紸7906 · 发表于 2011-8-5 11:59:10

求案例~~~~经营性现金流为负看到现在，我发现我已经有半个小时没有点烟了。。。

chinacpazhang · 发表于 2011-8-6 01:16:59

09、10年经营性现金净流量为负数的有刚刚过会的露笑科技。如果企业收入确认政策不激进，没有问题，对上市来讲问题不大；但经营性现金流是跟净利润挂钩的，如果两者偏离一直很大，那么要么是囤积原材料or存货大幅增加，要么应收账款大幅增加所致；很容易被会里怀疑收入确认激进或者少结转成本。

eric_gj · 发表于 2011-8-9 13:59:12

除楼上说的情况外，经营活动净现金流量有时也会说慌，如：企业销售收入收到的是银行承兑汇票，企业用汇票去银行贴现或直接支付原辅材料采购款，都没有经营活动现金流量的流入，而企业支付人员工资、水电费用、利息等，是要流出现金的，这样，经营活动净现金流量就有可能是负数。

zuqiongyi · 发表于 2011-8-16 09:08:37

铁汉生态
报告期各期，本公司经营活动产生的现金流量净额分别为-101.30万元、-220.21万元、-298.45万元和-4,116.36万元。本公司经营性现金净流量持续为负，主要是由本公司业务的快速发展所致。本公司属于工程施工类企业，在工程项目各环节需支付投标保证金、履约保函保证金、预付款保函保证金、工程周转金等款项，同时随着公司所承接的工程项目的规模逐步扩大，工程结算周期也相应延长，导致近年来公司在业务快速发展的同时经营性活动现金净流量持续为负，目前本公司主营业务产生现金的能力不能完全满足业务快速发展的需要。报告期各期，公司营业收入分别为9,215.81万元、15,158.39万元、25,342.52万元和29,544.22万元，业务的高速扩张给公司带来较大的资金压力，工程项目配套资金的不足，将影响公司业务发展速度，甚至导致工程项目无法正常施工。

COSCO · 发表于 2011-8-16 09:36:49

银江股份300020

公司报告期内经营性现金净流量波动较大，其主要原因是随着公司业务规模的不断扩大，投标保证金、履约保证金所占用流动资金增长较快；同时公司承接的大项目越来越多，导致项目实施期间较长，回款期也相应较长，存货和应收账款增长较快，所占用流动资金较多。2008年度本公司经营性现金净流量出现负数，除上述原因外，还在于公司在2008下半年在智能建筑业务领域承接业务量增加；同时，由于2008年11月国家出台刺激内需政策，应部分业主方要求部分系统集成项目提前实施，致使下半年项目实施比较集中，投标保证金、履约保证金以及材料设备采购等流动资金出现了集中流出，从而导致阶段性的经营性现金净流量为负数。

黄瓜yy · 发表于 2011-8-16 14:57:13

多谢LS的各位大神了~··········

pistoia · 发表于 2011-8-25 23:46:15

人多力量大,学到不少

coco0904 · 发表于 2011-9-7 13:28:05

真是长见识了,向各位学习!

wangmengshtj · 发表于 2011-9-7 14:08:42

各位牛人啊

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