发行人累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十

woniueve

0.5分

甲上市公司拟于2015年8月19日召开董事会，审议关于公开发行债券议案。该上市公司2014年底合并财务报表股东权益为30亿元，少数股东权益1亿元，42015年6月30日合并财务报表股东权益为32亿元，少数股东权益2亿元。截止2015年8月19日，甲上市公司企业债券余额为4亿元，非公开发行公司债券3亿元，公开发行公司债券2亿元，中期票据3亿元，短期融资券0.5亿元，甲持股60%之子公司公开发行公司债券余额为2亿元，则甲上市公司本次可发行的公司债券最高额度为（）亿元

A. 4
B. 4.8
C. 1.8
D. 5.6


正确答案是 B
甲上市公司本次可发行的公司债券最高额度=32*40%-4-2-2=4.8亿元
请问，计算债券余额的时候不算非公开发行的公司债券么？

大漠男神

法条文件说的是公开发行债券需要满足的条件为：123等。所以不能算非公开，对于非公开没有规定。

ddw829

计算企业债券可发行额度时不是还要扣除已发行的中期票据吗？

woniueve

ddw829 发表于 2016-5-14 22:48
计算企业债券可发行额度时不是还要扣除已发行的中期票据吗？

答案是没有扣除中期票据、短期融资券和非公开的部分

satter1988

中票短融已经确定不扣除了