[已解决]拟上市公司出售子公司，影响上市？

hancheng

公司为拟上市公司，现在准备出售下面100%股权子公司给国企，该子公司净资产、收入、净利润占合并报表均低于30%。请问该公司的出售对上市有无影响？有何影响？有何文件指导?谢谢各位大侠

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mzgilww

2016-6-6 18:31:16

这种情况在原则上是适用《证券期货法律适用意见3号》的，即专门规范IPO前业务重组的，包括重组的目的、重组的规模、重组后的要求等。只是该文一般被拿来作为“业务合并”而非“业务剥离”使用，其实本质都是一样的。
如果数字都是经过审计的，资产、收入和利润等指标都不过该文的规定，那就不必担心了。当然超过了20%，也要有1个季度的等待期才能申报。
其他的注意，参考该文、对照楼上版主的指引，就可以了。

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sevenxy

个人意见：
１、如果剥离与主业不相关业务，一般问题不大，比较好解释。
2、如果说是主业的一块，则主要需要关注剥离的原因，是否是相关业务公司发展较差剥离有助于公司核心业务发展，是否会增加关联交易，是否会产生同业竞争，剥离之后报告期业绩是否可比等。

hancheng

sevenxy 发表于 2016-6-3 20:51
个人意见：
１、如果剥离与主业不相关业务，一般问题不大，比较好解释。
2、如果说是主业的一块，则主要需 ...

就是主业，怎么解

mzgilww

这种情况在原则上是适用《证券期货法律适用意见3号》的，即专门规范IPO前业务重组的，包括重组的目的、重组的规模、重组后的要求等。只是该文一般被拿来作为“业务合并”而非“业务剥离”使用，其实本质都是一样的。
如果数字都是经过审计的，资产、收入和利润等指标都不过该文的规定，那就不必担心了。当然超过了20%，也要有1个季度的等待期才能申报。
其他的注意，参考该文、对照楼上版主的指引，就可以了。

hancheng

mzgilww 发表于 2016-6-6 18:31
这种情况在原则上是适用《证券期货法律适用意见3号》的，即专门规范IPO前业务重组的，包括重组的目的、重组 ...

谢了，该意见明文为业务合并，，有相关适应的指引会议指导啊什么文件吗？或相关案例可供借鉴？感激不尽。

mzgilww

hancheng 发表于 2016-6-6 20:04
谢了，该意见明文为业务合并，，有相关适应的指引会议指导啊什么文件吗？或相关案例可供借鉴？感激不尽。

以前保代培训有提到过，发行前相近业务剥离，应摒弃“剥离”的概念，但发行人可以进行“资产处置”。业务相同，为包装业绩而剥离不符合整体上市要求；纵然是不同业务，也不鼓励剥离，重点鼓励整体上市，把资产尽量绑在上市公司里面。合并和剥离都是以前保代培训里常讲的，你搜搜看。 案例的话，你看下创意信息。

hancheng

mzgilww 发表于 2016-6-6 22:38
以前保代培训有提到过，发行前相近业务剥离，应摒弃“剥离”的概念，但发行人可以进行“资产处置”。业务 ...

谢谢费心指教，我尽快查查材料。学习学习