关于社保基金和企业年金投资限制

yanyan7367

《全国社会保障基金投资管理暂行办法》第二十九条　　单个投资管理人管理的社保基金资产投资于一家企业所发行的证券或单只证券投资基金，不得超过该企业所发行证券或该基金份额的5％；按成本计算，不得超过其管理的社保基金资产总值的10％。
《企业年金基金管理试行办法》
　第四十九条单个投资管理人管理的企业年金基金财产，投资于一家企业所发行的证券或单只证券投资基金，按市场价计算，不得超过该企业所发行证券或该基金份额的5%；也不得超过其管理的企业年金基金财产总值的10%。

社保基金的5%，是指成本价还是市场价？
企业年金的10%，是指成本价还是市场价？

唯楚有才

其实年金与社保一样，记住投资不超发行人发行量的5%和管理该基金价值（巿场公允值）的10%。即可

优优我心_2009

举个例子，A是社保基金，B是企业年金基金，2011年管理的基金财产同为100亿，A,B在2011年1月1日各自买入X证券10亿，X证券的发行量为1000亿。2012年1月1日，A,B各自买入的X证券市场价为11亿元，但是A,B管理的基金财产仍为100亿。

问有没有违反上面的两个办法

rainy418

优优我心_2009 发表于 2011-12-27 09:58
举个例子，A是社保基金，B是企业年金基金，2011年管理的基金财产同为100亿，A,B在2011年1月1日各自买入X证券 ...

达到11%，违反了啊！

rainy418

唯楚有才 发表于 2011-12-21 11:26
其实年金与社保一样，记住投资不超发行人发行量的5%和管理该基金价值（巿场公允值）的10%。即可

兄弟，有依据吗？

CMC

份额的比例不用考察成本还是市场价，总值我理解应该是市场价。5%的金融资产核算必然是成本法

callmyoffice

对方的为数量比例概念，不涉及成本；本身的为成本比例，由于上年本净资产为成本值。