[已解决]新三板拟IPO的关联方资金占用问题

modernren

报告期内企业与3个关联方资金往来频繁（几乎每月），且数额较大（累计1.6亿，企业年收入就1个过亿），基本没有商业实质，然后每年底还回来。IPO中介都认为很有问题，且企业承认确是大股东资金占用。

那么问题来了，虽说申报前企业会还回来，但是三板期间这3家企业没有被认定为关联方（表面上看因为不属于关联方的几个类别），且会计师事务所也出具了关联方没有资金占用的专项报告。

现在IPO如实申报的话，股转公司会给什么样的处罚呢？

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橱窗里的模特

2017-6-15 14:59:32

之前有过处罚案例：
1、先是对公司出具警示函；
2、对董事长约见谈话并出具承诺函。

披露不充分，最好补充关联方资金占用专项说明，接下来整改：
1、及时收回关联方占用的资金；
2、补充履行关联方资金占用决策程序并披露；
3、出具承诺杜绝资金占用情况再次发生及规范履行重大事项决策、披露程序；
4、接受主办券商对公司进行现场核查及专题培训；

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橱窗里的模特

之前有过处罚案例：
1、先是对公司出具警示函；
2、对董事长约见谈话并出具承诺函。

披露不充分，最好补充关联方资金占用专项说明，接下来整改：
1、及时收回关联方占用的资金；
2、补充履行关联方资金占用决策程序并披露；
3、出具承诺杜绝资金占用情况再次发生及规范履行重大事项决策、披露程序；
4、接受主办券商对公司进行现场核查及专题培训；

fushengbin

你这个是企业之间借贷资金么？有没有支付资金占用费？具体到你这个事情，我觉得资金占用倒是小问题了，关键在于你披露不实。

modernren

fushengbin 发表于 2017-6-15 15:08
你这个是企业之间借贷资金么？有没有支付资金占用费？具体到你这个事情，我觉得资金占用倒是小问题了，关键 ...

不是借贷资金，是大股东转出去用了，没有支付资金占用费。。

fengqiang135

（十三）控股股东、实际控制人或其关联方占用资金： 指挂牌公司为控股股东、实际控制人及其附属企业垫付的工 资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代控股股东、实 际控制人及其附属企业偿还债务而支付的资金；有偿或者无 偿、直接或者间接拆借给控股股东、实际控制人及其附属企 业的资金；为控股股东、实际控制人及其附属企业承担担保 责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供 给控股股东、实际控制人及其附属企业使用的资金或者全国 股份转让系统公司认定的其他形式的占用资金情形。

fengqiang135

有偿或者无 偿、直接或者间接拆借给控股股东、实际控制人及其附属企 业的资金

fengqiang135

全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 （试行)

modernren

fengqiang135 发表于 2017-6-15 22:43
全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则 （试行)

谢谢楼上的热心回复，但我的问题是会受到什么性质的处罚？ 还有对于IPO是不是实质性障碍啊？

modernren

橱窗里的模特 发表于 2017-6-15 14:59
之前有过处罚案例：
1、先是对公司出具警示函；
2、对董事长约见谈话并出具承诺函。

请问有没有是其他关联方、不是明显的大股东占用资金被处罚的案例呢？

橱窗里的模特

modernren 发表于 2017-6-16 09:21
请问有没有是其他关联方、不是明显的大股东占用资金被处罚的案例呢？

那个案例就是向实际控制人控制的企业拆借资金，然后行为没有经董事会、股东大会的审议程序，且没有披露。
接下来建议照我上述所说，进行有关披露和整改。之后完善好内控，把该事项解决就不构成上市障碍。