2016年9月真题疑问

如图，该题计算所得税费用金额：按照我的理解，计算过程如下：
所得税费用=当期所得税+递延所得税费用
当期所得税=（3000+150【调整因折旧不同导致的部分】+150【调整因税法不允许扣除的部分】+250【行政性的处罚不允许税前扣除，所以调整】+150【存货跌价导致的资产减值损失调整】）*25%=925
递延所得税费用：
固定资产折旧引起的：
借：递延所得税资产  150*25%=37.5
贷：所得税费用         150*25%=37.5
存货跌价引起的：
借：递延所得税资产  150*25%=37.5
贷：所得税费用         150*25%=37.5


综上，所得税费用应该=925-37.5-37.5=850。所以该题选B。

我不知道是我错了还是楼主答案错了，跪求各位大神和楼主帮助！@七星楼主

Lukesunyh

你是对的。

wyl7113

@投行人生 @七星楼主 求解答

scott180715

接受股东捐赠要调增，会计是资本公积，税法全额缴税

好的，搞清楚了，谢谢！