今天重组那道题：最早哪一年可以申报公开发行新股?

投行小兵523

本人选的是2016年1月。B选项。理由如下：（一）2014年重组，注入上市公司的实体系甲公司于2011年取得的，也就是说截至重组时（2014年）已经在同一实际控制人控制之下持续经营2年以上，综合考虑其他因素后故可以认定为本次重组进入上市公司的是“完整经营实体”，因此，重组前的业绩可以模拟计算，模拟计算后2012-2014年均为盈利，且重组后2015年也是盈利的。（二）由于重组前，上市公司2012、2013年连续亏损，故不符合公开发行新股的条件，因此，重组后申请公开发行新股应该“自重组完成后至少运行一个完整会计年度”，也就是运行2015年这一个年度，因此，该上市公司最早于2016年1月可以申请公开发行新股（以2013-2015年三年的报表申报）。

sunny8569

这道题好像还有个陷井是未完成业绩承诺

realpxy

未完成业绩的说法是近两年公开发行业绩下滑50%，我读了好像没下降那么多

antonio_xjtu

模拟计算还有个条件，达到盈利预测水平，我记得好像是没有达到！

rachelraul

印象中是未达盈利预测50% 36个月不受理 答案应该是2017年1月

XSS533

这个题好像是保代宝典里的原题

satter1988

我的考虑，虽然业绩承诺未达到，不能模拟合并以前业绩。但如果是创业板公司，公开发行只需要近两年盈利，重组当年2014年已经盈利，2015年持续运行一年后，2016年可以申报。

fontaine

未达盈利预测水平，不能模拟重组前业绩，以2014-2016作为申报期，2017年1月报

satter1988

我的考虑，虽然业绩承诺未达到，不能模拟合并以前业绩。但如果是创业板公司，公开发行只需要近两年盈利，重组当年2014年已经盈利，2015年持续运行一年后，2016年可以申报。

投行小星

第五十一条 经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，同时符合下列条件的，本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算：
（1）进入上市公司的资产是完整经营实体；
（2）本次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期履行，上市公司经营稳定、运行良好；
（3）本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平。
上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计年度。
考察知识点是这个点？具体选项忘记了，我也是选运行一个会计年度后才可以公开发行
类似的题目：
例题：假如不考虑其他因素，以下关于重组后再融资的说法正确的有（）
A、甲公司2008年不符合公开发行条件，2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以进行配股；
B、乙公司2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以进行配股；
C、丙公司2007年2月进行重大资产重组，2009年可以进行增发；
D、丁公司2008年1月进行重大资产重组，2009年12月可以非公开发行；