外商投资企业与港澳台侨投资企业

zzh3201731

正在参与的项目公司，公司的股东只有一个自然人，公司一直认为其为外商投资企业，当地政府部门（从商务局到工商）也都认可其外商身份，且领有《外商投资企业批准证书》。但是我们在对公司的尽调过程中，发现该单一自然人股东的身份并不是外籍，而是华侨。这就产生问题，这个公司能算外商投资企业吗？应该拿的是《港澳台侨投资企业批准证书》才对。
公司的工商底档等资料，一再强调该自然人股东的外籍身份，这应该是当地政府部门及企业的认知误区所造成。问题是，这样的身份问题，对上市有无影响？如何解决这一法律瑕疵。就算现在办理换国籍，也会有历史上的瑕疵。
除了税收方面的问题（如外国人投资企业的股息所得不用缴纳个人所得税，华侨需要）外，是否还有其他方面需要考虑的地方？谢谢高手指点！

fushengbin

你这是硬伤，怎么能模糊过去呢？实事求是的走一遍更改程序，自己也心安。

zzh3201731

fushengbin 发表于 2012-3-2 11:23
你这是硬伤，怎么能模糊过去呢？实事求是的走一遍更改程序，自己也心安。

谢谢回复。这个问题真是头疼啊，当地工商局也真是奇葩，这么多年也就认为这个企业是外商投资企业了。最初的时候企业拿的是《港澳台侨投资企业批准证书》的，后来糊里糊涂就成了外商投资企业了，企业也没能解释清楚。

realele

可以试试看投资人现在是不是已经拿到外籍。。。奇怪难道当初审批时候不提供护照复印件？你要小心当初里面“欺诈”的成分，降低自己的职业风险。

zhouchenyi

核心看出资是否是以外汇出资。如果是以外汇出资，虽然取得的是境外永久居留权，问题也不大。

zzh3201731

realele 发表于 2012-3-2 12:05
可以试试看投资人现在是不是已经拿到外籍。。。奇怪难道当初审批时候不提供护照复印件？你要小心当初里面“ ...

谢谢提醒。当时提交审批时，都是拿着护照的复印件的。中国驻当地国大使馆签发的护照。您能说说这里的“职业风险”吗？“欺诈”指的是企业欺诈我们？还是我们配合企业进行“欺诈”？配合企业进行欺诈肯定不会有的，起码的职业道德还是有的。

zzh3201731

zhouchenyi 发表于 2012-3-2 12:52
核心看出资是否是以外汇出资。如果是以外汇出资，虽然取得的是境外永久居留权，问题也不大。

出资是以外汇出资。因为该自然人也一直认为自己是外商，当地政府部门也一直认为其为外资，因此每次出资都是外汇入资。营业执照的注册资本一栏的货币单位是“美元”，验资报告等也都是“美元”为计算单位。请问您说的如果以外汇出资问题不大的法规依据？及有无相关案例推荐？谢谢！

realele

zzh3201731 发表于 2012-3-2 12:56
谢谢提醒。当时提交审批时，都是拿着护照的复印件的。中国驻当地国大使馆签发的护照。您能说说这里的“职 ...

中国驻当地使馆签发的护照也是中国护照，比如：“钢琴才子”朗朗就是这样的护照。。。这说明一个问题，投资人国内户口应该是没了，身份证很可能也没有，而且居住国外但是尚未入籍。

至于风险，在于你参与进去的角色，是否有义务作风险提示。不能排除当初是投资人和地方政府违规操作，至于怎样情形你自己要有个判断，否则之后万一一个清算就惨了。

所谓外资是外国投资人的资金，而不是来源于国外的资金。

zzh3201731

realele 发表于 2012-3-2 13:10
中国驻当地使馆签发的护照也是中国护照，比如：“钢琴才子”朗朗就是这样的护照。。。这说明一个问题，投 ...

是的，我赞成您的观点，这个自然人确实提供不了身份证了，他想当然认为自己已经是外国人了。
我们会向企业做出此处提醒。至于如何处理以及沟通，则是下一步需要头疼的问题了。

zhouchenyi

zzh3201731 发表于 2012-3-2 13:00
出资是以外汇出资。因为该自然人也一直认为自己是外商，当地政府部门也一直认为其为外资，因此每次出资都 ...

《国家外汇管理局综合司关于取得境外永久居留权的中国自然人作为外商投资企业外方出资者有关问题的批复》（国家外汇管理局综合司汇综复（2005）64号 发布日期： 2005-07-15）

    你分局《国家外汇管理局辽宁省分局关于“已取得境外永久居留权的中国自然人”可否视作外商投资企业外方有关问题的请示》（辽汇发[2005]92号）收悉。现批复如下：

    中国公民取得境外永久居留权后回国投资举办企业，参照执行现行外商直接投资外汇管理法规。中国公民在取得境外永久居留权前在境内投资举办的企业，不享受外商投资企业待遇。