求解纳税鉴证报告

zzuwangyang · 发表于 2012-4-7 16:24:27

本帖最后由 zzuwangyang 于 2012-4-7 16:33 编辑

1、应纳所得税鉴证差异一般是指所得税汇算清缴数与申报报表数核对差异，若企业按照审计调整后的报表数汇算清缴即无差异
2、应纳增值税鉴证差异现在有两种思路：
   第一种是与所得税汇算清缴后附原始报表应交税费-应交增值数余额的核对差异，若企业按照审计调整后的报表数汇算清缴即无差异
   第二种是与原始增值税申报数核对，如果有调整收入等事项则会显示应纳增值税核对差异，特别是建筑安装混合销售企业，差异数据会比较大。

不知各位大侠在实务中了解到的证监会最新口径是什么，以前有用第一种方法报过几个项目并无反馈意见。

ballwyd · 发表于 2012-4-7 20:54:33

我们做的项目都是按照第二种来做。若您说的第二种差异很多，只要企业在下一个会计期间及时缴纳就没有问题了。

zzuwangyang · 发表于 2012-4-8 08:57:43

谢谢您的回复

		自动登录	找回密码
密码			快速注册

求解纳税鉴证报告

相关帖子