新股发行定价的问题

KristyKay

以下说法正确的选项是：
A。预估的发行市盈率高于同行业上市公司平均市盈率25%的，发行人需在正式披露的招股说明书中补充说明相关风险因素，并在初步询价公告中提醒投资者关注可能存在的估值及投资风险。
B。招股说明书正式披露后，根据询价结果拟定的发行价格（或发行价格区间上限，下同）市盈率高于同行业上市公司平均市盈率25%的，发行人应召开董事会对发行定价进行确认。
C。经发行人董事会确定的发行市盈率高于同行业上市公司平均市盈率25%，且按确定的发行价计算的募集资金量大幅超过募投项目拟以本次募集资金投入的资金需要量，导致发行人的基本情况发生重大变化的，发行监管部门将按照会后重大事项的监管规定，将发行人的首发申请重新提交发审会审核。
D。经发行人董事会确定的发行市盈率高于同行业上市公司平均市盈率25%，发行人按确定的发行价计算的募集资金量大幅超过按预估发行价计算的募集资金量，导致发行人的基本情况发生重大变化的，发行监管部门将按照会后重大事项的监管规定，将发行人的首发申请重新提交发审会审核。

wangyanliang

a、未必是超过25%，只要超过则需要说明相关风险
cd、需要加一个发行人需要补充披露资金使用计划等相关情况并分析揭示风险，可能影响投资者判断的。
答案选b

clairetan

wangyanliang 发表于 2012-6-6 13:55
a、未必是超过25%，只要超过则需要说明相关风险
cd、需要加一个发行人需要补充披露资金使用计划等相关情况 ...

cd   “补充披露资金使用计划等相关情况……”这个加不加有区别么？

zjjmylover

clairetan 发表于 2012-10-14 17:24
cd   “补充披露资金使用计划等相关情况……”这个加不加有区别么？

a错，预估发行价高于行业市盈率即可
cd前提可能影响投资者判断