《非上市公众公司监管指引第5号—精选层挂牌公司持续监管指引（试行）》及五项挂牌...

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证监会发布《非上市公众公司监管指引第5号—精选层挂牌公司持续监管指引（试行）》及五项挂牌公司定期报告格式准则

中国证监会 www.csrc.gov.cn 时间：2020-07-22 来源：证监会

　　按照会党委关于深化新三板改革工作的统一部署，证监会发布《非上市公众公司监管指引第5号—精选层挂牌公司持续监管指引（试行）》（以下简称《监管指引》）及五项挂牌公司定期报告格式准则，自发布之日起实施。

　　制定《监管指引》，主要有三个方面的考虑：[size=+0]一是从新三板市场实际情况出发，建立适合精选层公司特点的持续监管制度；[size=+0]二是以行政规范性文件的形式对精选层公司的监管要求进行强化，为加强精选层公司行政监管，结合市场分层实施分类监管奠定制度基础；[size=+0]三是借鉴上市公司监管经验，针对精选层公司构建证监会、派出机构和全国股转公司“三点一线”的工作机制，提高监管效能。

　　本次制定的五项挂牌公司定期报告格式准则，包括精选层年报、中报及季报格式准则，创新层、基础层中报格式准则。制定过程中坚持以下原则：[size=+0]一是精选层、创新层、基础层三个层次之间的披露要求呈梯度化，依次降低；[size=+0]二是注重层次内部规则衔接，中期报告披露要求低于年度报告，高于季度报告；[size=+0]三[size=+0]是以现有新三板监管规则为基础，借鉴上市公司制度理念，充分体现挂牌公司特点。

　　《监管指引》及五项定期报告格式准则分别于2020年4月30日至6月1日、6月24日至7月4日向社会公开征求意见。截至征求意见结束，《监管指引》收到意见7份，五项定期报告格式准则收到意见6份。总体看，各方对《监管指引》及五项定期报告格式准则的反馈均较为积极正面。证监会对各方提出的意见建议，进行了认真梳理研究，对于合理性意见建议均予以吸收采纳，并相应完善了规则内容。

　　下一步，证监会将按照有关法律法规和《监管指引》的规定，加强精选层、创新层、基础层公司的事中事后监管，提高挂牌公司信息披露质量，严厉打击违法违规行为，维护市场秩序，保护投资者合法权益。

【第46号公告】《非上市公众公司监管指引第5号——精选层挂牌公司持续监管指引（试行）》

【第47号公告】《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第13号——精选层挂牌公司年度报告》

【第48号公告】《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第14号——精选层挂牌公司中期报告》

【第49号公告】《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第15号——创新层挂牌公司中期报告》

【第50号公告】《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第16号——基础层挂牌公司中期报告》

【第51号公告】《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第17号——精选层挂牌公司季度报告》