为与《公司债券发行上市审核规则》等上位新规有效衔接，4月29日，深交所发布《公司债券发行上市审核业务指引第1号——审核重点关注事项（2022年修订）》（以下简称《指引1号》）和《公司债券发行上市审核业务指引第2号——申请文件及其编制要求》（以下简称《指引2号》），进一步明确审核要求，梳理规则体系，更好地引导市场主体归位尽责，保护投资者合法权益，维护债券市场稳定健康发展。
指引主要包括以下内容，一是做好规则衔接，整合规则体系，便于市场掌握使用。《指引1号》聚焦发行人公司治理、组织架构、经营情况、财务状况、特定情形等，提出重点披露和核查要求。《指引2号》对现行《债券业务办理指南第1号——公开发行公司债券上市预审核业务办理》《债券业务办理指南第2号——非公开发行公司债券挂牌条件确认业务办理》等规则中关于申请文件编制、一般性信息披露的相关内容予以整合，并结合《公司债券发行与交易管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件（2021年修订）》的修订内容，以及《公司信用类债券信息披露管理办法》等进行适应性调整，构建形成科学完备、易读易懂的简明友好型规则体系。
二是完善重点领域信息披露要求，提升审核工作透明度。本次修订的《指引1号》结合审核监管实践，坚持实质重于形式的原则，细化了特定情形发行人的信息披露要求，具体包含多元化经营、治理结构复杂的企业集团发行人，存在重大风险事项的发行人，以及所在行业涉及国家产业政策调整的发行人等；强调公司债券募集资金应当投向符合国家产业政策的业务领域。总体上，以信息披露为切入点，进一步提升审核规范性、透明度和可预期性，提高监管服务效能。
三是聚焦市场主体关切，压严压实发行人和中介机构责任，保护投资者合法权益。修订后的《指引1号》明确要求发行人经营情况、财务状况存在指引中重点关注事项或者其他重大不利情形，可能严重影响偿债能力的，原则上应当设置增信、财务承诺、行为限制承诺等投资者保护条款。《指引2号》细化了境外增信、第三方收购等特殊增信方式下的信息披露要求，同时明确发行人应当披露投资者关系管理相关制度安排，并要求主承销商对制度健全情况进行核查，充分保障投资者合法权益。
下一步，深交所将继续认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和中国证监会党委部署要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，持续优化完善制度机制，着力打造以基本业务规则为核心、业务指引为主干、办理指南为补充的注册制规则体系，积极推进固收产品创新，引导资金流向重点领域、重点行业和薄弱环节，持续推出精准服务科技创新和中小企业的系列产品，推进交易所债券市场高质量发展，增强资本市场服务国家战略和实体经济的质效。
关于发布《深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第1号——审核重点关注事项（2022年修订）》的通知
关于发布《深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第2号——申请文件及其编制要求》的通知
雷达卡
发表于 2022-5-5 21:20:58
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