2024年6月1日保荐代表人专业能力水平评价测试模拟题勘误答疑收集帖

投行云课堂

预祝大家逢考必过！前程似锦！钱程似锦！

出一套押题非常难！对骗子李B、翟XY长期抄袭恶行予以强烈谴责！骗子横行，但考生权益更重要！






【东哥提示】5.29

一、关于第一套模拟题更正：

     1、单选题第9题，题干修改时间为：“2018年6月20日，甲公司购置的大型科研设备达到预定可使用状态~~~”;

     2、多选题第23题，选项D增加“未被”，修改后为：“ D、最近三年财务会计报告未被会计师事务所出具非标准审计意见的审计报告”；

     3、判断题第11题，增加时间“2023年12月”，修改后为：“~~~本次发行申请的保荐代表人王某2023年12月因某IPO项目受到深交所纪律处分~~~”。

二、关于最后三套题的使用：

    1、根据以往考试结果来看，模考多少分数到了实际考场都有通过的；所以不要纠结模考分数！不要纠结模考分数！不要纠结模考分数！
       一定要充分利用好三套题才是关键。通过最后三套模拟题，一方面一定要注重以题带点，以点带面的回顾和记忆；另外一方面，一定要有意识的去感受保代考试的命题的风格和手法！到了考场有事半功倍的效果，讲解视频中已经对常见的命制陷阱的手法进行提示和强调。

   2、最后三套题中的题目，一定要独立地试着做一遍，不要上来就对着答案和解析回顾知识点，因为对着答案看题目，我相信你能回想起来，能跟上思路，但是到了考试可是需要大家自己独立的完成整道题目的：阅读题目、通过题目锁定知识点、回顾知识点、利用知识点答题！这一系列过程！

三、具体知识点提示

    1、复合增长率的计算问题
    再次强调：一套指标中最后考虑复合增长率指标的符合性，并且在考试过程中判断时可以正着算，就是来验算下如果是按照满足条件的增长率，最后一年指标应该是多少，来进行比较下，判断是否满足标准。
    比如说：题干给出2021年营业收入是1.5亿元，根据1.5*（1+25%）*（1+25%）=2.34；若题干给出我们最后一年的营收是2.5；那就很显然这套营业收入符合“最近三年营业收入复合增长率不低于25%”的要求。

    2、上市公司收购中“每增加或减少达到或超过5%”的把握
    2024年1月4日，证监会发布《证券期货法律适用意见—<上市公司收购管理办法>第十三条、第十四条的适用意见(征求意见稿）》，规定上市公司今后应采用“刻度说”。但目前还未出正式稿文件，截至考试前，如果还没出正式文件，建议大家上市公司依旧按照“幅度说”把握，当然在有政策变化的背景下，命题老师也很可能回避这个细节的考核。

【东哥提示】5.30

一、关于第二套模拟题勘误提示：

    1、单选题第8题，选项C修改为：“1336”，解析内容保持不变；
    2、单选题第30题，将选项C中的时间修改为：“12个月”，修改后为：“C、可交换公司债券发行结束之日起12个月后，债券持有人方可按照募集说明书约定选择是否交换为预备用于交换的股票”；
    3、综合题第1题（3）小题，将答案修改为”BC“，解析不变；   
    4、综合题第7题（18）小题，选项C修改为：“C、甲公司合并报表中应确认股份支付费用800万元”；
   

二、关于第二套模拟题的知识点提示：

    1、多选题第5题，大家在读题时一定要看实质而不要看形式：这个题目是按照“授予价格为授予日股票的公允价值，”同时是由“甲公司股票价格下跌的损失由甲公司控股股东承担且以现金支付损失。”，所以对于甲公司而言仅是“接受服务企业”而已，甲公司作为接受服务企业，没有结算义务，应当将该交易作为权益结算的股份支付处理。
     2、综合题第3题（8）小题，“特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。”的判断要看距离“取得”股份的时间点是否满12个月。根据《监管规则适用指引——上市类第1号》“取得”应该按照：“持续拥有权益的时间”自公司登记机关就特定对象持股办理完毕相关登记手续之日起算。特定对象足额缴纳出资晚于相关登记手续办理完毕之日的，自其足额缴纳出资之日起算。”把握。
    3、考试时建议大家一定要首先看清楚题干的背景是在考核哪个板块的知识点和题干交代的是哪个法规的名称，来匹配对应板块和法规内容来对应进行判断、选择。
    4、考试过程中要注意识别是考核的“情景题”还是“法规原文题”；“法规原文题”建议按照表述是否与法规原文是否一致来把握对错，但是“情景题”只需要满足法规要求即可。
     举例说明：保代考试的及格分数线是60分，如果说61分及格了，那这个判断是对的；说及格分数线是61分就是错误的。
     比如说综合题2题的（5）小题，题干中已经交代了“认购对象均以现金认购”，那具体选项就无需按照法规原文把“完成挂牌同时定向发行普通股后，融资金额不低于4000万元（不含以非现金资产认购的部分）”一定要把括号中内容再带出来了。


【东哥提示】5.30

统一解释，分开掌握以下两个条款，考试时根据题干中交代的文件名称来进行判断：
1、《上市公司股份回购规则（2023年修订）》第三十三条
上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购股份方案公告日前三十个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。

2、《上市公司收购管理办法（2020年修正）》第三十五条
收购人按照本办法规定进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。
要约价格低于提示性公告日前30个交易日该种股票的每日加权平均价格的算术平均值的，收购人聘请的财务顾问应当就该种股票前6个月的交易情况进行分析，说明是否存在股价被操纵、收购人是否有未披露的一致行动人、收购人前6个月取得公司股份是否存在其他支付安排、要约价格的合理性等。


【东哥提示】5.31
关于第三套模拟题勘误提示
1、单选题第8题，题干修改为：“属于会计政策变更的是”；

2、单选题第13题：
     选项B修改为："B、张某约定的要约期限不得少于30日，并不得超过60日。在收购要约约定的承诺期限内，张某不得撤销其收购要约";
     选项D修改为：“D、甲公司董事会针对本次要约收购作出决策及采取措施的，应当经甲公司全体独立董事三分之二以上同意后，提交董事会审议；且要约收购期间，甲公司董事不得辞职”；

3、多选题第16题，答案修改为“AC”；

4、多选题第23题，答案修改为“ABCDE”；



小班学员提问：请问考试单选、多选、判断及不定向的占比分别是多少？
东哥回复：
一、单项选择题（共40题，每小题0.5分，共20分，备选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）
二、多项选择题（共40题，每小题1分，共40分，备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分）
三、判断题（共20题，每小题1分，共20分，不选、错选均不得分）
四、综合题（共8大题，20个小题，每小题1分，共20分，备选项中有一项或多项符合题目要求，不选、错选均不得分




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冲刺讲义第二章第41页答案是不是错了，创业板使用第三套指标(50市值+最近1年收入3亿)是不是应该属于特定行业，题目里的丁公司没说属于特定行业。

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不入之格

第二套把我给做崩了

hayden_king

不入之格 发表于 2024-5-29 18:01
第二套把我给做崩了

我也是，做的时候挺嗨的，提前十几分钟做完了。结果综合题错了很多，都是自以为已经掌握了的知识点。加油，我刚也调整了半天心态。

sweeney1206

第二套的103存疑
103的C经特别决议批准，激励对象超过1%

martinliaozh

hayden_king 发表于 2024-5-29 19:03
我也是，做的时候挺嗨的，提前十几分钟做完了。结果综合题错了很多，都是自以为已经掌握了的知识点。加油 ...

我咋感觉第二套比第一套难多了。。。

jlkk001

第二套第11题，乙公司对戊公司持股30%，为什么不是权益法核算而是公允价值计量？

jlkk001 发表于 2024-5-30 10:22
第二套第11题，乙公司对戊公司持股30%，为什么不是权益法核算而是公允价值计量？ ...

乙公司是个投资类的企业