会产生递延所得税的情况

某人 · 发表于 2012-11-29 16:22:42

下列情况会产生递延所得税的有（）
A、权益结算的股份支付，在每个资产负债表日确认的成本费用；
B、现金结算的股份支付，在每个资产负债表日确认的成本费用。

精神家园 · 发表于 2012-11-29 16:40:55

选B吧，不确定

ahowjoyo · 发表于 2012-11-29 16:44:04

猜一下，B？

无娱自乐 · 发表于 2012-11-29 16:48:18

A吧，权益结算的成本费用不能税前扣除，产生暂时性差异

song2000xin · 发表于 2012-11-29 17:05:38

权益结算的费用不能税前口扣除，a

song2000xin · 发表于 2012-11-29 17:06:42

现金结算，公允价值变动损益，也不能税前扣除

bqtmd · 发表于 2012-11-29 17:11:35

A都进资本公积了，谈何差异？现金结算产生的应付职工薪酬产生计税基础和账面价值的差异，账面价值为确认的职工薪酬，计税基础为0.

bruce1225cn · 发表于 2012-11-29 17:13:19

都要确认递延所得税

投行小妹妹 · 发表于 2012-11-29 17:16:50

A：权益结算，税法不允扣～。不产生差异
B：现金结算：可扣。计税基础0。未来可抵扣，递延所得税资产

选B

baby1215 · 发表于 2012-11-29 17:19:42

B 现金结算的额产生差异
A不属于

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[模拟出题] 会产生递延所得税的情况