公司债一题

nick7

以下有关上市公司发行公司债券的说法正确的有：
A、上市公司最近一期未分配利润为负不得发行公司债；
B、上市公司拟发行1亿公司债并用其一台经评估价值2亿元的设备提供担保，该设备已为公司一项5000万元银行贷款提供担保；
C、上市公司公开发行公司债募集说明书中管理层作出的公司三年一期财务分析的简明结论性意见主要以发行人母公司财务报表为基础分析说明；
D、申请上交所上市公司债，债券上市前发行人最近一期末净资产不低于5亿元，或最近一期末资产负债率不高于70%。
另，建议关注公司债发行条件中指标计算方法的最新精神，历年必考。

shahua

A、上市公司最近一期未分配利润为负不得发行公司债；
B、上市公司拟发行1亿公司债并用其一台经评估价值2亿元的设备提供担保，该设备已为公司一项5000万元银行贷款提供担保；
C、上市公司公开发行公司债募集说明书中管理层作出的公司三年一期财务分析的简明结论性意见主要以发行人母公司财务报表为基础分析说明；
D、申请上交所上市公司债，债券上市前发行人最近一期末净资产不低于5亿元，或最近一期末资产负债率不高于70%。


A错
B对
C合并口径和母公司口径都要分析
D错，分类管理 不低于5亿或不高于75%的 两个平台都能交易

sphiar

全错。其中B，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额。

celone

ABD错误是明显的，D是深交所的条件
C有点拿不准，每次问道债的事情，都有个合并和母公司在里面搅和，搞不清楚

otdifs1986

AC
楼主这出题水平，直接秒杀考试啊。

加油

ABC是错的，D是正确的。D符合公司债券上市的条件，但只能在上交所固定收益证券综合交易电子平台上市易，因为没有达到“债券上市前，发行人最近一期末的净资产不低于5亿元人民币，或最近一期末的资产负债率不高于75%”等条件。

skywalker66

D

helloeveryone

这题出的不错，赞一个。
A错 只要3年年均净利润满足高于债券1年利息即可
B错 不能设定担保，即使扣除已担保部分剩余1.5亿高于债券本息
C错 合并母公司都要分析
D错 资产负债率是75%，不过没说明是哪个平台上市，若是固定收益平台应该可以

wangkahu

shahua 发表于 2013-4-18 19:18
A、上市公司最近一期未分配利润为负不得发行公司债；
B、上市公司拟发行1亿公司债并用其一台经评估价值2亿 ...

最近一期未分配利润为负可以发行公司债，不是最近三年必须盈利，只要年均可分配利润满足支付债券一年利息要求即可。

leihaozju

正确答案为C，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》，“公司管理层作出的关于公司最近三年及一期的财务分析的简明结论性意见，主要以发行人的母公司财务报表为基础分析说明发行人资产负债结构、现金流量、偿债能力、近三年的盈利能力、未来业务目标以及盈利能力的可持续性。”