请教：前十大客户、供应商合并统计

Malthus00 · 发表于 2013-9-12 09:17:19

企业根据单个客户、供应商的往来金额确定前十大，并将名单提供给中介机构。中介机构据此名单发函证，现场访谈等。

假设存在甲乙丙丁四家供应商，受同一实际控制人A控制。任意单个供应商的往来款均无法进入前十大。但是合并统计的金额能够排进前五大。保荐机构该如何开展尽调？

如果保荐机构未能核查并被举报，是否属于重大遗漏？

有什么核查方式吗？
谢谢

bayhua · 发表于 2013-9-12 16:30:36

从严，合并口径统计披露

johnlon · 发表于 2013-9-12 22:16:42

同意楼上的观点，客户和供应商核查现在越来越严格了。前十大能覆盖发生额的80%么，我们一般要覆盖80%...

momoandrew · 发表于 2013-9-13 10:00:16

个人觉得：
1、核查方式：询问企业是否存在你说的情况；结合自查对前50大客户的走访、获取的工商资料。发现可疑的就问下。
2、如果履行了适当、充分的核查程序，重大遗漏算不上？

Malthus00 · 发表于 2013-9-13 12:27:11

momoandrew 发表于 2013-9-13 10:00
个人觉得：
1、核查方式：询问企业是否存在你说的情况；结合自查对前50大客户的走访、获取的工商资料。发现 ...

谢谢您的建议。
企业销售部门经办人员或许有相关信息。
至于走访，覆盖前五十的工作量不小。

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