请教：增资扩股评估基准日至协议签署日期间损益如何处理？

knightxyg · 发表于 2013-9-26 09:34:17

我集团（国资）准备采用先增资后收购剩余股权的方式完成对一家国企的完全收购，增资的审计评估基准日是4月30日，评估价3000万元，我集团增资占股50%，按理需要增资3000万元。评估基准日到现在已经有将近6个月时间，这6个月那家公司业绩不好，亏损了400万（可通过期后事项审计），一般常规处理是这400万由原股东承担。但我们增资的目的是为了完全收购那家公司，现在我们想亏损的这400万不要原股东承担，而是在我集团增资款项中减少400万元，即只增资2600万元，是否可行？我自己的感觉如果民营企业收购国企，通过与国企内部勾结，通过有意造成过渡期大幅度亏损，也就变相造成国资流失，也变相降低了评估的效力，请各位业内专家指教。谢谢！

沸沸沸 · 发表于 2013-9-26 15:03:17

个人认为关键是增资协议中要有明确约定，一般而言，评估值已经确定，无法调整，但增资价格参考评估值可以打折，这是一种方式；另外一种方式，按原价格增资，过渡期损益由老股东承担，交割后，根据审计结果，由老股东向新股东现金补偿。

knightxyg · 发表于 2013-9-29 09:11:01

当然，由过渡期的损益由老股东承担，这是可以的，现在问题是承担的方式我们想不要佬股东现金补偿，而是在我们增资款中同比例核减，这样操作是否可行？

zhjaxx · 发表于 2013-10-4 01:08:16

基本上都是双方事先定好的，最近的几个案子你都可以查查看，有这样的情况。

knightxyg · 发表于 2013-10-8 10:13:10

能推荐下有哪几个案子？

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