请教关于《重组办法》的两个问题

JenghisKhan

1、《重组办法》关于50%线的规定中，如果涉及的是股权资产，那资产总额和资产净额是按账面价值还是评估价值？
2、哪些情况下发行股份购买资产也可以走发行部啊？看保代培训说的是只要每到50%线就可以？其他情况呢？如果超过50%线但全部是向大股东购买资产能否走发行部（日照港貌似就是这样）？
请不吝赐教

mrliaohang

1. 账面。（评估价可以是交易价的参考）
2. 发行股份购买资产一律走并购重组委。实务中，说的是先非公开募集资金，然后用该募集资金购买标的资产（标的资产的股东和非公开发行的对象不属于同一安排，或不完全相同；但有很多打擦边球的，抽屉协议之类的），这样就避免上重组委。