会计一题

tony12111986 · 发表于 2014-4-8 22:44:17

判断-银行对账单余额158.5万元，在途资金10万，未取现的现金支票5万元，未入账的水电费3.5万元，未入账的银行利息2.5万元，企业的银行存款余额163.5万元？
求过程

huazhangl · 发表于 2014-4-8 23:43:20

企业银行存款账面余额应该为164.5万。企业账面余额164.5万-未入账的水电费3.5万+未入账的利息2.5万=163.5万；银行对账单余额158.5万+在途资金10万-现金支票5万=163.5万元。

huazhangl · 发表于 2014-4-8 23:46:24

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账。

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