公司债（修改二郎的选择支后的重新出题）

tycoon

甲上市公司拟于2009年11月公开发行公司债券，下列哪些情形，构成发行障碍：（不定项选择）
A．本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
B．甲公司前一次公开发行的10亿公司债券尚未募足。
C．甲公司借某银行5亿元的贷款已于2008年12月31日到期，甲公司于2009年2月归还了全部贷款。
D．甲公司2007年曾公开发行公司债8亿元用于A产品生产经营，募集资金到账后，由于市场环境发生变化，经公司股东大会决议其中2亿元用于B产品生产经营。
E．甲公司最近三十六月内财务会计文件存在虚假记载。

zenithz

ABE..............

zhangyt2683

很明确，ABE

wushikong

A．本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
(是障碍！这一条是任何发行中都不允许的，呵呵……)
B．甲公司前一次公开发行的10亿公司债券尚未募足。
（是障碍，看了《公司债券发行试点办法》没有找到这一条，但是《证券法》中规定：前次发行的公司债券尚未募足的，不得再次发行）
C．甲公司借某银行5亿元的贷款已于2008年12月31日到期，甲公司于2009年2月归还了全部贷款。
(不是障碍！因为已经归还了，不处于持续状态)
D．甲公司2007年曾公开发行公司债8亿元用于A产品生产经营，募集资金到账后，由于市场环境发生变化，经公司股东大会决议其中2亿元用于B产品生产经营。
（是障碍！债券要变更投向好像不能光是股东大会说了算，得债券持有人会议表决。所以甲公司的行为应该为擅自变更密集资金用途。）
E．甲公司最近三十六月内财务会计文件存在虚假记载。
（是障碍！这条好像也是任何发行都不允许的。）

echoms

同意楼上…………

dale

D是障碍，未经债券持有人大会审议通过，属于严重损害投资者利益。

yh17166

全选，都构成障碍